财务借款及报销流程
为加强企业管理，严格执行财务管理制度，明确相关责任，使各部门间有效衔接，现对借款及报销流程做如下规定：
一、 借款流程及规定
借款人填写借款单（一式三份，财务做账一份，借款人留存一份，存根一份），在借款单上写明借款时间、金额及用途，经相关人员签字后交由财务出纳员付款。借款人员从财务取得借款后，应及时索要发票到财务报销清账，原则上前款不清，后款不借。借款人凭相关有效发票到财务部进行帐务核销时，出示前期相应借款单的留存联，由出纳员按所报销金额进行帐务核销，同时在借款单据上加盖核销章并签字。
若实际报销金额大于前期借款金额，出纳员将超出借款金额部分支付给借款人，若实际报销金额小于前期借款金额，需将前期借款差额部分现金交回财务，由会计人员就收回现金开具收款收据，出纳签字。
1、采购部等相关部门药品及设备采购预付款部分，至款项付出七个工作日内负责将发票送达财务，异地采购部分，报销期限为十个工作日；批结或定期结算部分，以财务发票挂帐金额为结算依据。
2、其他部门人员借款，应在五个工作日内凭票据进行报销，（差旅费借款，应在出差回公司后三日内报销），报销金额涉及
几个人的，由经办人在相关票据上分别签字。
3、 每月20日为对帐日（休息日顺延），各部门借款人员请及时到财务进行对帐。
4、各借款经办人应及时与收款单位联系，发票取得后及时到财务报销核帐，遇特殊情况与财务沟通，绝不允许出现发票开具后滞留在收款单位或借款人手中现象，否则由此造成的损失，由借款人承担。
二、 报销流程及规定
1、 票据整理：报销人取得的票据要保证真实合法性，票据日
期名头等填写规范且不得涂改，跨年票据财务一律不受理。报销人需将各种费用单据整理，规范的粘贴到统一的“原始凭证粘贴纸”上（要分类粘贴，如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）
2、 填写“费用报销单”：在费用报销单上填写报销部门，将
费用的发生时间、用途、金额大小写等写清楚，在报销
人一栏签上自己的名字（如为低值易耗品及办公用品采
购报销，需附有验收人签字的入库单），签字后，交由财
务部出纳员付款。
3、 对于差旅费的报销，需填写统一的差旅费报销单，在报
销单上列明出差起始时间、出发地及到达时间、到达地
等，并在相应栏内填写机、车、船票金额，宿费，市内
交通费金额及补助等，并列明出差原因。
以上规定，望各部门严格执行，如遇特殊 情况到财务说明，因个人原因不能及时核销账务的，财务部有权将借款从其当月工资中扣减。
2015-3-28
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