财务总监岗位责任制
在公司党委领导下，负责公司各项经营工作的组织实施，做好公司经营工作的带头人。
第一条、认真贯彻执行《会计法》和新《企业会计制度》，按照国家有关财政、会计方面的法律、法规制度和办法，组织实施对经营管理、财务会计方面的各项决议、政策和规定，并及时、准确地向领导汇报实施过程中的主要情况。
第二条、按照市场经济的发展规律，拟定资金筹措和使用方案、组织编制和执行预算、财务收支计划，做到信贷平衡。充分发挥资金的利用效果，确保企业安全、生产经营、基本建设投资资金的正常使用。
第三条、负责制定公司生产经营活动的制度、规定和内部管理办法。经常深入公司各矿井，准确地了解和掌握企业生产经营动态，经常向有关领导汇报经济运行中的各种情况，提出解决的意见和办法，供领导决策。
第四条、主持召开经营工作会议，制定经营工作计划，解决会计讨论的问题，决定公司经营工作和目标。
第五条、负责财务部主要业务、技术的决策和规范，对本单位财务会计机构的设置和会计人员的配备等提出方案，并实行费用的统一审批制度，对主要业务进行处理、批阅由上级转来的文件、汇签公司经营管理方面的文件、制度和报
告资料。
第六条、配合公司有关部门搞好领导交办的各类专项工作。
第七条、参与商品价格、工资、奖金方案的制度，参与重大经济合同和经济协议的研究、审查等。
第八条、负责公司财会队伍的组织建设和业务建设，并对财务科岗位责任制及内部管理制度的执行进行考核和奖惩。掌握职工思想状況，组织政治学习，关心群众生活，支持组织的集体活动，体现公司财务科新机制、新思想、服务好的工作作风，确保做到清政廉洁、优质服务、管理严谨、精干高效。
财务科长岗位责任制
第一条、领导财务科的财务会计工作，组织会计机构和会计人员对本单位的经济业务进行核算，实行会计监督。
第二条、做好本科人员的政治思想工作，教育本科人员严格执行财经纪律，自觉执行国家有关财务工作的方针、政策、法律法规和本单位的有关财务制度，做到廉洁奉公，依法照章办事。
第三条、负责组织制定企业规范会计工作，强化财务管理，降耗节支、增产增收、降低成本、提高经济效益方面的措施和制度，并督促贯彻执行，随时检查各项制度的执行情况，及时总结经验，不断完善各项财务会计制度。
第四条、组织会计人员学习政治理论和业务技术，不断提高自身素质和业务水平。
第五条、积极宣传贯彻党和国有的方针政策及其有关财经法规，严格执行财经纪律和财务制度，严格按本单位的财务管理制度办事，发现有违反财经法规行为和损害公司利益的行为要及时制止和纠正。
第六条、按时参加经营管理工作会议，了解生产经营情况，进行各项经济活动的规范运作。带领财务科人员深入实际，运用会计手段，对经营活动进行分析、预测、控制、监督，不断提出新的管理目标，及时为领导提供决策信息，当
好参谋助手。
第七条、根据公司下达的各项经济技术指标，组织编制财务预算报表，会同有关部门将各项经济指标层层分解落实。
第八条、参与各项消耗定额和内部产品价格的制定，审查或参与拟定经济合同、协议及其它经济文件，千方百计降低经营风险，盘活资产，提高资产使用效率。
第九条、组织编制公司货币资金收支预算，开源节流，积极筹措资金，努力降低资金成本，加速资金周转，提高资金使用效率。
第十条，要对各会计科目运用审核把关，保证经济业务内容清楚、事务真实、数字准确、记录完整。负责审查核对经济业务、会计科目、会计报表相关数据，做到帐实相符、帐证相符、帐表相符。
第十一条、保证财务档案及时归档，做好保安、保密工作（包括不定期盘点金库等）。
第十二条、认真完成公司领导安排的其他工作。
财务科副科长岗位职责
第一条、协助科长搞好本单位的财务管理及核算工作。
第二条积极主动地做好分管的各项业务，组织成本核算，负责检查、考核、分析成本计划的执行情况，及时提供经济活动分析资料，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理、节约费用支出的建议和措施，不断挖掘潜力，提高经济效益。
第三条、负责搞好会计基础工作规范、会计核算程序工作，顺利实现会计核算达标升级。努力调动财会人员工作积极性，按规定处理日常会计业务。协助做好工商税务的协调工作，监督债权、债务的定期、及时清理。
第四条、协助科长组织安排好会计人员会计知识的学习和培训工作。
第五条、负责本科室职员劳动纪律的管理，做好业务保安工作。
第六条、完成领导交办的其他工作。
主管会计岗位责任制
第一条、严格按国家和集团公司规定的会计科目，设置总帐及明细分类帐户。按照国家统一的会计制度的规定确认、计量、归集和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润。
第二条、按《规范》要求对发生的各项经济业务的内容、原始凭证、记帐凭证及其有关资料审核把关，保证会计资料的真实、合法、准确、完整。月份终了，负责审查机内帐簿、帐户记录用其余额，保证经济业务摘要清楚、完整，数字准确、真实，无反方、无串户现象。
第三条、负责总帐与各明细帐科目核对，审查会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符。定期审核银行存款调节表并签章确认；每月至少对库存现金进行一次盘查，并做好盘点记录。
第四条、月度、年度终了，要把各种原始凭证、记帐凭证、报表、财务情况分析及有关会计资料收集齐全、整理规矩，加具封面、装订成册按规定归档保管。并按规定向领导、上级主管部门和其它关联方报送会计报表。
第五条、按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度规定定期编制财务报告。对外报送的财务报告应当根据国家统一会计制度规定的格式和要求编制。内部使用的财
务报告，按单位规定的格式和要求编制。
第六条、会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，会计报表之间，会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当相互一致，本期会计报表与上期会计报表之间有关的数字应当相互衔接。做到帐表相符，表表相符。
第七条、按照国家统一会计制度的规定认真编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全、内容完整。
第八条、综合分析企业的财务状况和经营成果，针对影响企业财务状况的重大问题，开展深入的调查研究，找出存在的问题和原因，提出改进经营管理的措施和建议。
第九条、进行财务预测，为经营决策提供资料。在综合分析、预测的基础上，编制好企业的利润、销售、成本和资金计划。并把计划、预算指标分解落实到责任单位，组织实施和控制。
第十条、审查各项财务收支和经济事项。根据财务收支计划、财务会计制度的规定，逐笔审核各项收支，对不符合规定的或计划外收支应拒绝办理，并向领导汇报，采取措施进行处理。对手续不完备，数字计算不准确的凭证，应退还给经办人，限期更正或补办手续。
第十一条：复核凭证是否合法、内容是否真实、手续是
否真实，手续是否完备、数字是否正确。记帐凭证还要复核记帐分录是否符合制度规定。对帐簿记录进行抽查，是否符合记帐要求。复核各种会计报表是否符合制度的编制要求，复核中发现问题和差错，应通知经办人和有关人员查明更正和处理。会计主管要对审签署的凭证、帐簿和报表负责。
成本费用岗位责任制
第一条、负责成本费用类“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“产品销售费用”、“财务费用”、“其它业务成本”等６个科目核算、监督与管理。
第二条、根据《企业会计准则》的要求，结合本单位生产经营的特点和管理上的需要，拟订成本核算办法，选择适合于本企业的成本核算方法，正确归集、分配生产费用，计算产品成本。根据倒算成本法，编制成本费用计划，并按月或成本核算对象将指标层层分解，落实到矿、区队、班组及个人。实行分级归口管理，组织成本费用计划的实施。根据公司的生产经营计划，结合实际情况，深入井下一线，广泛搜集信息，挖掘降低成本费用的潜力，节约开支，堵漏截流，提高经济效益。
第三条、加强成本核算基础工作，积极会同有关部门建立健全各项原始记录（如出勤记录、工时记录），强化计量检验手段，定期修订和完善定额，会同有关部门制定内部核算的产品和劳务供应的价格，为正确计算成本提供可靠的依据。
第四条、严格按照成本核算办法的规定，按成本核算对象和成本项目，正确归集分配生产费用，计算产品成本、产品单位成本和产品单项成本。
第五条、严格成本开支范围，不准乱摊乱挤成本。要划清本期产品成本和下期产品成本的界限，不得任意待摊和预提费用。正确划分应计入产品成本和不应计入产品成本的费用界限，区别生产费用支出和非生产费用支出。要划清在产品成本和完工产品成本的界限，不得任意压低或提高在产品成本，不能在产品成本上虚挂、多挂、少挂费用，弄虚作假，造成虚盈实亏或虚亏实盈且数额巨大的，要追究其责任，情节严重的，调离工作岗位，吊销会计证。
第六条、管理费用、财务费用、产品销售费用三个科目按费用要素进行正确划分和归集。其它业务成本按本单位的核算办法正确计算，不能人为调增或调减成本。
第七条、正确编制成本费用报表，写出成本分析报告。分析成本费用计划的执行情况和升降原因，预测成本发展趋势，对照同行业的成本费用资料，提出降低成本费用的途径和加强成本管理的建议，为经营决策提供可靠的数据和信息。做到月月有分析、事事有考核。
材料核算岗位责任制
第一条、负责对“材料采购”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”等科目反映的经济业务事项的监督、管理。对所管各种材料、备品配件、耗材回收利用和委托加工品的安全、完整、合理和有效运用负责。
第二条、会同有关部门按照“归口管理”模式具体拟定材料、配件的核算与管理实施办法。
第三条、负责材料、配件的购销明细核算。严格执行材料收发制度，一切材料的收入都必须经过仓库验收，支出必须有领单或销售单。经签收后的材料保管帐，余额必须正确无误，做到帐、卡、物三相符。严格审核各类材料物资发票、验收单证等结算凭证，并与进货计划核对，及时办理结算，对不符合规定的收发业务，应当予以退回。
第四条、配合职能部门制定原材料、燃料消耗定额，合理、节约使用材料；会同有关部门编制材料计划成本目录，正确计算材料成本差异和材料成本差异率，材料成本差异计算方法一经确定，一年内不得随意改变。
第五条、不论使用实际价格还是计划价格进行材料存货的核算，都必须建立材料暂估入帐制度。对已到货、未付款、结算凭证未到的材料，月终要按计划成本暂估入帐。逐月清
理委托加工材料、在途材料和暂估材料，及时处理清理中发现的问题，保证材料成本计算的真实性。
第六条、经常深入仓库调查分析材料的储备情况，协助有关部门对库存物资进行盘点，年终进行全面清查，提出积压、超储、霉烂变质物资的处理建议，督促有关部门处理。按照《规范》第七十七条规定，各单位要建立帐簿、实物、款项核查制度，保证数量、金额帐帐、帐款、帐实相符。
第七条、反映和监督资金的占用情况，对帐簿记录的数量、金额与实物不符的情况要及时查明原因，提出处理意见并及时处理。超出会计机构、会计人员职权范围的，应当立即向本单位领导报告，作出妥善处理，以保护财产物资的完整。
职工薪酬岗位责任制
第一条、负责“应付职工薪酬“会计科目的核算、管理和监督。
第二条、根据公司的工资管理办法，计算工资总额，并作为计入成本的数额，不得突破。各单位按效益计算的工资总额以及对职工工资的分配办法，要交财务部门一份，由财务人员进行监督和考核。
第三条、按区队和部门编制工资计算表，由劳动工资部门审查签字或盖章后，交付财务部门按资金状况组织发放，并及时装订成册归档妥善管理。
第四条、按照工资支付对象和成本核算的要求，编制工资分配表，填制记帐凭证，进行工资明细核算，按照国家规定正确计提职工福利基金，工会经费，教育经费，劳动保险金，再就业金，失业保险金等，并进行帐务处理。
第五条、格区分生产性支出与福利费支出的界限，正确列支福利费用，医药费，职工福利费不得超支。
第六条、负责“住房公积金“、”企业年金“和其他社会保险基金核算、管理和监督。
第七条、根据国家及上级主管部门关于住房公积金、企业年金、其他社会保险基金的有关规定，结合单位实际情况，建立健全总分类核算和明细分类核算，登记辅助帐簿等明细项目。
第八条、真登记住房公积金、企业年金及其他项目台账，并与工资帐汇总表核对无误，发现问题及时查明原因，并及时更正。
第九条、做好调入、调出职工、离退职等人员住房金、企业年金、养老保险金等项目的增减工作，及时与有关管理部门核对余额，确保无误。
第十条、责办理调出、调入人员的住房公积金等的收支业务，不得多支和少支。按规定的统一利率、准确计算利息。
第十一条、确编制月报表，并装订成册，住址保管。上机要做好备份工作，并逐年归档管理。
资产管理、会计电算化岗位责任制
第一条、责对“固定资产”、“无形资产”、“在建工程”等资产经济业务事项的监督、管理。对所管各种房屋、建筑物、仪器、设备的安全、完整及其有效运用负责。
第二条、会同有关职能部门按照“分级归口管理”模式拟定固定资产具体管理与核算办法。负责建立健全固定资产的总分类核算和明细分类核算，与固定资产使用、管理职能部门密切配合，对固定资产的购置、调入、内部转移、封存、价让、租赁和调出等增减变动，要督促资产管理员及时办理会计手续，并根据会计凭证登记固定资产帐、卡，进行核算与管理，做到卡片内容完整、填写规范、核算真实。并按期编制报固定资产增减变动情况的会计报表。
第三条、严格区分固定资产与低值易耗品的界限，不得混淆。按照有关规定正确计提折旧，不得多提、少提、漏提或重提。按照谁受益谁承担的原则，做好固定资产折旧的分配工作，编制固定资产物质磨损和价值转移报表。
第四条、对固定资产外借、出售须经单位负责人批准，并由归口部门同对方办理相应手续，交财务科办理。
第五条、会同有关部门定期对固定资产进行盘点，年终进行全面清查，做到帐、卡、物三对照，发现盘盈、盘亏、毁损和报废等情况，要仔细鉴定、查明原因、分清责任，按
规定的审批权限办理报批手续，按照批准文件规定进行帐务处理。发现有多余、不需用、未使用、闲置及保管使用不当的情况，要及时向领导报告，并提出改进意见，提高固定资产的利用率和使用效益。
第六条、固定资产的建造、购置、技术改造和改扩建等工程都应有批准的计划，严防无计划工程的发生，对计划外工程和设备应当拒绝付款。
第七条、按照经批准的工程计划、预算和实际工程进度，正确核算各工程项目（包括折旧工程、维简工程、安全技措工程等）所发生的实际支出，并据此进行结算。不得以预计、估计和其它人为进度代替实际进行结算。
第八条、工程施工使用本企业的产品应按对外销售进行商品结算，企业辅助生产部门为工程提供的水电、设备安装、修理、运输等劳务根据实际成本结转。
第九条、要正确划分在建工程支出与生产费用支出的界线，不得将生产性支出挤入工程成本。也不得将工程支出列入生产费用。
第十条、协助有关部门对各项工程定期检查验收，按要求编报工程决算报表。发现问题，及时报告领导按规定报批处理。
第十一条、严格执行“上机操作管理制度”、“软硬件管理制度”、“文件档案管理制度”、“加密与备份制度”、“卫生
与安全管理制度”以及“凭证传递制度”，保证设备安全、高效进行。
第十二条、严格控制外来软盘的使用，防止病毒侵袭，负责计算机系统维护。
第十三条、严格按照操作规程上机操作，并监督其它人员执行。
第十四条、负责机房整洁卫生，下机后将计算机断电，并用布盖好。
第十五条、做好备份盘的档案管理工作。
收入利润及预算岗位责任制
第一条、负责“主营业务收入”、“其它业务收入”、“库存商品”、“本年利润”等科目的核算、管理和监督。
第二条、根据集团公司下达的利润指标和本单位的销售计划、成本计划等有关资料，编制年、季、月利润计划，并层层落实到有关部门、单位。经常督促检查，保证计划的完成。
第三条、确立销售收入实现的标志，认真审查销售业务的有关凭证，及时办理销售款项的结算业务，对任意提价、削价等行为，要拒绝办理。
第四条、根据销售发票、入库单等有关凭证，负责销售及利润的明细核算，正确核算销售收入、成本、费用、销售税金及附加，计算出产品销售利润以及其它业务利润。
第五条、负责登记有关明细帐，要经常核对库存商品帐、余额和实际库存额，做到帐实相符、帐帐相符、帐表相符。
第六条、根据帐簿记录的有关资料，正确编制利润及销售报表，分析销售利润计划完成情况，找出偏离计划的原因，提出扩大销售、增收节支、增加利润的合理化建议和措施。
第七条、财务人员不得以任何理由及手段隐匿收入、多列、少列或不列收入。违者按《会计法》有关规定进行处罚。
第八条、反映和监督库存商品的收入、发出和结存情况，
防止库存商品积压，加速资金周转，提高资金利用效果。
第九条、组织好库存商品总分类核算和明细分类核算，建立健全库存商品的出入库和保管制度，要求一律实行稽核签收制度，期末余额不能出现红字。
第十条、要经常深入煤场，协助有关部门对库存商品进行盘点，年终进行全面清查、保证帐帐、帐款、帐实相符，对帐实不符的情况要及时查明原因，抽出处理意见，超出会计机构、会计人员职权范围的，应当立即向本单位领导报告，作出妥善处理，以保护财产物资的完整。
第十一条、认真学习和贯彻执行党和国家的各项财经方针政策、法规和《会计法》、《预算法》，并结合本企业实际情况，制定或修订企业预算管理办法。
第十二条、负责编制本企业的年度综合财务预算，并根据上级部门预算管理办法，结合本单位实际情况，编制具体财务收支预算。
第十三条、对预算执行情况进行日常控制，定期进行预算执行情况分析，适时采取反馈控制措施，确保企业各项预算正确实施。
第十四条、定期向各部门提供预算执行情况对照表，对预算差异进行分析，找出原因，并提出改进措施。
第十五条、精通会计核算的各项业务，熟悉会计科目、预算项目的设置及核算的内容要求，掌握财务软件功能并运
用计算机进行账务处理。
第十六条、严格遵守财经纪律，严守财会人员职业道德，坚持原则，秉公办事。
第十七条、完成领导交办的其他工作。
出纳员岗位责任制
第一条、负责对“现金”、“银行存款”、“其它货币资金”科目反映的经济业务事项的监督、管理。对所管各种货币款项、有价证券、支票、承兑汇票等银行票据和其它会计票据的安全、完整负责。
第二条、必须按照国家关于现金管理和银行结算制度的规定，根据审核过的收付款凭证，按《会计基础工作规范》对会计凭证的基本规定进行复核后，办理款项收支业务。收付款后，要加盖“收讫”、“付讫”戳记。凡单证不规范及其手续不全、不符合有关制度规定或开支不合理的，出纳人员有权拒绝办理。
第三条、提高防范意识，保险柜密码要严格保密，保管好钥匙，不得交于他人。钱款、有价证券、银行票据及其它规定票据必须存放在保险柜内。出纳人员变动时，应变换保险柜的密码和更换锁头。
第四条、加强库存现金限额管理，超过库存限额的现金应及时存入银行，未经银行批准，严禁坐支现金。
第五条、每日终了，现金的收支笔数要与收支序号核对，帐面余额要同实际库存现金核对相符，做到日清月结。每月终了，银行存款的帐面余额要与银行的帐单核对相符，如有差错要及时查询处理。
第六条、签发支票所使用的各种印鉴，应由会计主管人员或受其委托的其他会计人员与出纳人员各自分别保管和使用，不得全部交由出纳一人保管。
第七条、承兑汇票银行票据、有价证券及其背书转让等业务，应当设置辅助帐簿登记备查。严格管理其它票据，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
第八条、应随时掌握银行存款余额，不签发空头、空白支票；不得将银行帐户出租、出借给任何其它单位或个人办理结算业务。银行票据或者签发的有价证券遗失时，要立即向银行及其关联方办理挂失手续。
第九条、现金、银行存款日记帐应逐日序时登记，期末余额不得出现红字。
第十条、增强识别伪钞票、汇票、支票、银行汇票等有价证券的鉴别能力，按照《票据法》和银行结算办法之规定，正确受理每一项经济业务，保证货币现金的安全完整。由于自己的疏忽大意造成现金和银行存款的短缺由个人赔偿。
会计档案管理责任制
第一条、按照《会计法》及《会计档案管理办法》的规定要求，结合本单位具体情况制订会计档案的立卷、归档、保管，调阅和销毁等管理制度，报经批准后，负责监督执行。
第二条、负责会计资料的整理、装订工作。对各种会计凭证、会计帐簿、会计报表，财务计划、单位预算和重要的经济合同等会计资料，定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册并妥善保管。
第三条、调阅会计档案，严格办理借阅手续。凡本单位人员调阅会计档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档案，要有介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准。批准后要办理详细借阅手续。
第四条、负责对管理期满会计档案的销毁工作，对保管期满的会计档案，要按照有关规定，报经上级主管部门批准后，进行处理，由单位里领导和财会部门共同派员监销，并在销毁清册上签名或盖章。“会计档案销毁清册”要长期保存，以便备查。