业务招待费管理规定
1 目的和范围
1.1 本标准规定了来访客人业务招待范围、标准、审批及监控等事项。 1.2 本标准适用于来访客人业务招待的管理。
1.3 本标准规定的业务招待费是指公司为生产、经营业务的合理需要而发生的应酬费用。 2 职责
办公室是业务招待的归口管理部门，负责业务招待费的年度预算、月度执行、费用管控；每月各部门上报下月招待费预算经审批后，办公室据此实施控制、保证年度预算执行情况与序时进度率同步。
资产财务部负责制度制定及执行情况的监督考核。
招待费严格遵循“可发生可不发生的不发生”的原则，严格进行“费用从简”控制。 3 过程方法及要求 3.1 招待标准
3.1.1 公司食堂就餐标准
招待业务严格遵循“勤俭节约，费用从简”原则。招待部门尽可能将接待就餐业务安排到公司食堂，若确需在公司外就餐招待，必须报经分管领导同意。
3.1.1.1 业务招待发生前需业务招待部门到公司办公室申报并填写“客饭申请单”，公司食堂就餐分工作餐和套餐两类。
3.1.1.2 因工作关系外单位一般来人来客，一律用工作餐招待，工作餐标准为每份6元。招待一般来宾来客可用套餐招待，套餐标准为每份10元、15元，审批单需经公司分管领导批准，10人以上就餐的须到食堂提前预约。 3.1.2 公司外业务招待
3.1.2.1 各部门业务招待发生前应先填报“业务招待申请表”，经部门领导、分管领导批准后方可执行，申请表一事一签批，不允许累加签批。因特殊情况事前来不及填写申请表，必须经主管领导口头批准后方可进行招待，费用报销前需补办此手续，否则财务部不予报销处理。
3.1.2.2 招待餐标准分一档50元/人；二档80元/人；三档120元/人。 3.1.3招待物品管理
公司办公室负责招待物品（包括烟、酒、饮料、礼品等）的采购保管发放，采购应严格按照公司招标管理规定实施比价采购，领用应建立招待物品领用台账。各业务部门在接待工作中或外出联系工作需领用的必要招待物品，必须经业务部门分管领导批准。
3.1.4 专题会议招待由主办部门根据会议规模、级别编制预算，报分管公司领导审核，总经理批准后交办公室协办。 3.2 陪同及其他
3.2.1 接待活动以对口接待为原则，陪同人员一般由对口部门人员陪同，对应来访人员的级别分别由部门负责人、分管领导、总经理按重要程度分级别陪同，一般不超过三个人同时陪同。
3.2.2 陪同参加招待活动的驾驶员，或外来驾驶人员需陪同就餐时，在公司内就餐每人每次不超过10元，在公司外就餐每人每次不超过30元，超出招待标准的部分由当事人自理。 4 审批程序及权限
4.1预算内业务招待费由分管领导审批，超预算的不予报销。
4.2 单次2000元以下的招待费用（凭票面日期，定额发票在同一地点的视同一次处理），由分管领导审批；2000元以上的，分管领导审核，总经理审批。 5 检查与考核
5.1 没有办公室出具通知单，餐厅不得安排用餐，否则费用由餐厅承担。
5.2 申请招待部门不得以多报客人数等手段弄虚作假，一经查出，每虚报一人，罚申请部门负责人500元。 6 费用报销及归集统计
6.1 各部门报销业务招待费时必须同时持有正规有效发票、“客餐申请单”或“业务招待费申请单”预算费用控制卡及招待券四项，否则财务部不予报销。
6.2 招待费归集划分到各业务部门的原则和标准主要参照：A、接待主办部门；B、接待对象；C、接待业务性质。
6.3公司办公室每月5日前统计汇总上月及年度公司的全部业务招待费发生及与预算对比情况及分析，其中统计数据须经财务部审核确认，之后报分管领导及总经理。 7 财务控制与监督
7.1财务部应严格审查招待费发生的业务的真实性、票据的合法性、单据的齐全和完整性。 7.2财务部有权拒绝不符合业务招待费管理标准、报销流程、审批权限的业务招待费报销。 8 其它
8.1 本规定解释权属公司财务部。
8.2 本规定自下发之日起即实施，原基础公司文件汇编中的Q/XGJC211008-2010《业务招待费管理规定》即行作废。
附：1、《业务招待费管控实施细则》
2、《业务招待费申请审批单》 3、《业务招待就餐档次/标准划分表》
附件一：
业务招待费管控实施细则
为了进一步加强公司对业务招待费的管控，结合公司《业务招待费管理规定》，特制定本实施细则。
一、 业务招待费的管理原则
1、招待项目一般包括餐饮、食品、住宿、参观、礼品等。严禁安排高档娱乐和休闲服务类接待项目；坚决控制非业务性招待。
2、严格按照公司年初下达的业务招待费预算指标，在预算限额内使用，严禁超预算发生，该费用的考核与各部门负责人的工资绩效奖金充分挂钩。
3、所有的招待严格按照《业务招待费管理规定》实行事前审批制度。
4、业务招待就餐应尽量安排在公司食堂、小餐厅，各部门全年的招待费总额中的就餐费用在食堂、小餐厅招待额度要占总额的30%以上。 二、业务招待费的过程控制
1、办公室负责招待用烟、酒、饮料等物品的集中采购和保管发放工作，采购业务严格执行招标采购原则，由办公室在年度1月份按照公司招标程序完成年度的此项招标工作。 2、各部门进行业务招待需要领用烟酒等物品时，须持经公司领导批准后的“业务招待费申请单”（详见后附表样）进行领用，由办公室开具“烟酒等物品领用单”一份由办公室留存，一份交领用部门报财务部与该业务招待项目一起进行核销，严格执行一事一签批一领用。
3、公司外招待原则上进行定点接待，办公室须对公司外招待的定点酒店进行多方性价比分析并征询公司领导意见后，选择各档次酒店1-2家进行公司外对应招待。办公室每月末25日前与定点酒店进行当月的业务对帐结算工作。
4、各业务部门在公司外定点酒店就餐结束后，若不能及时取得发票，必须由定点酒店出具能够证明当次消费金额并加盖业务专用章的书面单据；财务部可凭此单以及“业务招待费申请审批单”、“烟酒等物品领用单”进行招待费统计和账务处理。
5、招待就餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过2人，最多不超过3人。中、高档接待司机不参与陪客。
6、就餐招待业务严格执行分类分档次接待原则，禁止越档次接待。 具体分类分档次划分标准见附表。
7、招待用白酒一般每席5人以下（含5人）不得超过2瓶，6-7人不得超过3瓶，8-10人不得超过4瓶，10人以上不得超过6瓶；红酒每席不得超过2瓶；香烟每席最多配备2
盒；各部门领用的烟酒等未使用完由各部门设专人进行回收保管以备后续使用。 三、业务招待费的财务监督
1、财务部应严格审查业务招待费发生的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整。
2、财务部有权拒绝超预算额度的、不符合业务招待标准、报销流程、审批权限的招待费的报销。
3、业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报销。经办人必须在业务接待工作结束后的5日内完成招待费的报销业务。年度结束前必须结清当年度所有业务招待费用，严禁跨年度报销。
4、办公室每月5日前完成对公司年度整体业务招待费预算的执行控制情况的全面分析报告报分管领导及总经理，并在办公会会议上对公司业务招待费的发生情况进行专项汇报，其中的统计数据须经财务部事前审核确认。 四、业务招待费的考核
1、业务招待费的过程控制与各部门负责人的绩效考核充分挂钩，鼓励“勤俭节约”，促进员工养成“以不花钱或少花钱，办成事或办大事”的良好工作作风。 2、业务招待费的考核遵循有奖有罚、奖罚分明的原则。具体奖罚措施见下表：
说明：预算内计划接待业务要有对应的工作内容，若当期的计划工作内容未开展不视为费用节约。
3、 业务招待费的考核兑现程序严格遵照公司年度经营责任制考核办法进行。
2011年公司业务招待费归集划分明细表
附件二：
业务招待费申请审批单
年 月 日
Q/XGJC211008-2011
附件三：
财务处编制