1、市场环境分析
1.1宏观环境分析（PEST）
宏观环境又称一般环境，是指影响一切行业和企业的各种宏观力量。根据超市行业的自身特点和经营需要，以下将对政治、经济、技术和社会这四大类影响企业的主要外部环境因素进行分析。
（一）政治环境因素分析
①国家对超市行业一直是支持的态度，这点对超市的发展起到至关重要的作用。
②由于“彩色馒头”、“生鲜食品”等食品安全问题的暴露，目前超市食品监管部门的有关 责任和要求加强，对超市的相关处罚法规和政策力度加大，对超市行业的健康发展起到了促进作用。
③至于法律方面，政府拟订立个人所得税法，调高所得税征收的基点，这样必将削弱一部 分人的购买能力，对超市的营业收入产生一定的影响。
④财政政策 今年1、2、3、4、5月央行上调的五次法定准备金利率，每次上调幅度均 为0.5个百分点。多数大中型银行的存款准备金率达到了21%。使超市行业的融资问题日益凸显。
（二）经济环境因素分析
①目前我国GDP以10%的速度增长，个人可支配收入增加，居民用于个人消费的支出也相应增加，对超市行业的发展起到了推动作用。
②2011年1月通货膨胀率为4.9%，预测模型显示2011年将达到5.4%，对超市行业而言，导致了企业经营成本（如进货成本、劳务费用、工资等）相应增长的同时，长期高的通货膨胀率不仅抑制了超市行业的发展，又会促使政府采取放慢增长速度的紧缩政策，对整个宏观经济环境不利。
③从2010年月到目前上调了2次存款和贷款的利息率，使现在三个月存款利率达到2.85%，六个月贷款利率达到5.85%。较高的利率对超市行业不利，因为它鼓励居民增加储蓄，减少支出。另一方面，高利率还不利于企业采取积极进取的增长战略。
（三）社会文化环境因素分析
①社会各阶层对企业的期望 股东评价战略的标准是投资回报率，目前超市行业的回报率比较低，一般只有12%左右，有的甚至达不到这个标准。而房地产行业的投资报酬率一般是20%-30%。在这个形式下，超市行业的融资变得困难，对超市行业的长期发展不利。消费者主要关心产品的价格、质量、服务态度等，
超市行业比一般的小商铺更能满足消费者的需求。
②社会发展趋向 现代社会发展的主要倾向之一，就是人们对于物质生活的要求越来越高。人们已经从“重义轻利”转向注重实惠，对服务要求越来越高。对于超市服务业而言，能够提供这些满足，抓住消费者。
（四）人口方面
①理工大周围总人口数大概有两万人，基数比较大，而且现在高校扩招，居民楼扩建，使得人口密度大，为理工大周围的超市行业带来了机遇。
②年龄结构一般在18-30岁之间，这个阶段得群体倾向于超市购物，对超市行业的有利。
③理工大的学生基本属于无收入群体，一般是依靠父母的生活费，所以周围超市的定位必须在中低档消费品上。
（五）科技环境因素分析
①科学技术的迅速发展，使商品的流通方式向更加现代化的方向发展，增加了进货的渠道，缩短了进货时间，使超市的成本降低。
②商业操作一体化，电脑控制系统的使用，使超市售货服务更加快捷，也提高了准确率。
③信息化发展，使超市行业的推广渠道变宽，影响力加大。
④软件的应用，使超市的管理制度，运行方式更加科学。
1.2 替代品分析
（1）实体零售以实物形式摆设、以具体形式展现，消费者能够身临其境，更直观、更具体的感受商品和服务。与网购商品的虚拟化、支付电子化、货物送达延迟相比，消费者能够一手交钱一手交货，在销售现场即能完成商业交易，从某种程度上避免了虚假销售和坑蒙拐骗，并且，实体销售比网络服务更具有人性化和交互性，所以实体零售能够带给消费者更多的亲和度与信任感。
（2）中国近两年掀起了网络团购风潮，这些团购网站也成了B2C行业的替代品。各种团购网站可以提供B2C网站提供的各种商品和服务且价格折扣较高。此外网络消费者对这一新型网购形式持有较大新鲜感和强烈消费倾向。
（3）电视在中国的普及度远远高于网络，并且，某些电视频道由于多年积淀的品牌美誉度和忠诚度，与商业网站相比具有较高权威性，其开办的电视购物频道和购物节目，能够通过“电视+电话（短信）+直邮目录”等多种方式并且能以较低价格满足用户的购买需求，
1.3供应商分析
在B2C行业，供应商讨价还价能力表现出了两面性：一方面，总体上供应商的讨价还价能力在下降；另一方面，由于某些特定原因，供应商的讨价还价能力又在增强。
（1）网络的发展使买方通过搜索引擎等网络技术很便捷、及时的得知卖方
给不同买方之间的价格差异，不仅能由此推测出商品的成本水平，并且可以应对卖方的价格歧视，打破了商品价格信息的不对称性，从而降低了供应商的讨价还价能力。
（2）由于B2C行业不同商家出货量和库存周转率的巨大差别，同一供应商对不同商家具有“供应价格和销量相关”等讨价还价能力。如由于苏宁易购、京东商城等对三星有着巨大的出货量和采购量，相对于“1号店”等采购数量难以与之匹敌的商家来说，三星对这几家商家给予了较大的价格优惠和货款回收的时间优惠。
1.4购买者分析
消费者能够通过搜索引擎、消费者联盟网站或论坛充分掌握市场信息，通过敲敲鼠标、点点键盘在各个B2C网站游走、查看报价，可以充分了解不同商家对同一商品的不同报价，具有议价主动性。随着消费者联盟网站、论坛、QQ群、虚拟社区等信息交流工具的日益增多和成熟，消费者可以通过这些信息联盟监控自己购物的价格、服务水平、售后服务等，所以购买者的讨价还价能力得到了进一步的增强和提高。并且，中国网络消费者虽然网购热情较高，但对价格较敏感，常常为获得优惠价格而耗费精力搜索信息、有选择的购买，这些因素同样增加了购买者的讨价还价能力
2、市场机会分析
2.1我国网络购物发展现状
近年来，网络购物市场蓬勃发展，无论是在用户规模还是在购物金额上都有了长足发展，在金融危机时期，电子商务发展一枝独秀，其中重要组成部分的网络购物行业也显示了其巨大的发展优势和市场潜力。2009年上半年，全国网络购物消费金额总计为1195.2亿元。网民在C2C和B2C购物网站花费金额分别为1063.7亿和131.5亿，半年在C2C购物网站上的购物支出占网购总金额的89%。预计全年网购总金额将达到2500亿元左右。
我国网络消费的地区差别较大，根据中国互联网发展状况统计报告表明，东，中，西部地区呈明显的发展梯度，经济发达地区网络普及率高，西部地区的网络经济明显偏低。
2.2SWOT分析
2.2.1优势分析
（1）产品优势
网络营销超市是我们学生自己经营的超市，在校学生对此会产生亲切感和信任感。而且我们的产品种类齐全、价格相对便宜、服务更为周到。
产品拥有众多的在校大学生作为消费群体，并且大学生接受新鲜事物的能力很强，经过各大购物网站的培养，大学生已经成为网络购物的先锋队，对网络购物有成熟的了解。据一份关于大学生网上购物的调查报告显示，45.71%的大学生有过网购经历；而影响大学生网购的最主要原因为担心商品质量问题，占到了被访者的90%；其次为商品的价格，配送环节，支付的安全及售后，分别占到了59%，58%，43%，37%的比例。
另外有一个关于大学生叫外卖订餐情况调查显示，因为方便原因而叫外卖的占到了一半的数量。
所以，大学生网上超市可采用多种渠道的下单方式，即使不通过电脑，也可实现购物流程。如通过短信，飞信，电话等方式通知送货。而且大学生是群体生活，很容易形成羊群效应，所以，大学生网上超市体系基本上可以实现对主要目消费群体的覆盖
（2）时间优势
团队成员都为在校大学生，且都为大四学生，时间较为充足灵活，能够满足日常运作的需求。
（3）成本优势
网络超市将传统的超市店面虚拟化，节省了一大笔实体店面的开销。构建网络超市，不需要占用大面积的厂房，这就省去初期大规模的投资费用。校园网络超市本身就是超市，所以投资费用就更少了。可以把省下的费用投入到服务当中，增加我们的竞争力。
（4）便利优势
由于采用了网上销售的模式，所以更方便顾客购物，能够满足足不出户就能获得心仪产品的需求。没有时间、场地、气候的限制，网络超市，让购物更加随意化，不管在什么样的天气，都可以上网买物品。
2.2.2劣势分析
主要表现在项目进入市场初期，其知名度不够，导致使用人数少，但项目有其足够的竞争优势。这就需要相关策划部门制定完善的市场拓展方案，综合利用广告，公共关系，促销等等多种方式，迅速扩大市场知名度，吸纳会员，使市场进入期尽可能的缩短。从而尽快建立起完善的发展平台，将网站带入良性发展轨道。
2.2.3机会分析
目前，科大没有针对高校大学生日常生活消费的采用即使配送方式的综合性购物网站，省外有如广州大学城岛购物超市，扬州大学校笑啊，洛阳大学的求学网等为代表的主营快速消费品的B2C网站。另外，还有以化妆品、百货为主打的福州大学城的点点购、以通讯数码为主要产品的北京淘购网。这些网站目前的运营情况还不错，这些都是可以借鉴和学习的对象。而且，学生现在课程多、作业多，经常出现在宿舍忙着完成作业不方便下楼购物的情况，所以选择网上购物会
方便很多
2.2.4威胁与风险分析
（1）市场风险
风险主要体现在市场竞争。随着行业发展和收入增加，必定会吸引更多投资者进入本行业，另一方面，产品在进入市场也形成了与已有品牌有效地竞争，这势必会影响到市场拓展的速度和获利空间。而且，网络超市规模较小，实力不及校园超市和学校周围大超市；超市网络系统一旦遭受黑客攻击，会造成业务完全停滞的糟糕局面。就本校来言，最大的竞争是来自每栋宿舍楼大厅的小卖部，其次还有学校西门南门的中小型超市以及学校附近的大型超市。
（2）创新风险
风险主要体现在，大学生网上超市运营模式的创新和相应服务的创新两方面。 大学生网上超市的发展和在市场中的优势取得，都无法离开自身的观念创新、管理创新、技术创新、服务创新，这将是网上超市的立命和得以发展的根本
（3）管理风险
项目管理风险的产生通常是由于缺少经营计划和详细的实施策略而造成以印象的主观判断的盲目经营，另外，项目的周密计划缺少强劲的执行力，都将为项目带来各方面的危机，最终使项目步向没落
（4）企业人员流动风险
风险主要体现在一些出色的技术人员、销售人员、管理人员的人事变动及流失对项目造成的工作暂时的衔接不畅。
3、竞争对手分析
河北科技大学新校区远离市中心，处在南二环区域，周围有南位、贾村、孙村，对于学生来说时间是宝贵的，所以学生在选购商品时以就近的商店或传统超市为主。我们的主要竞争对手有下面几个：
校内：楼下超市
南门大学商城：国大超市、联合一百超市、纸业
西门：华一超市
网络：淘宝、美团外卖——华一超市
4、企业经营现状及其资源分析
4.1经营现状
经营现状良好，货源充足。由于学校内并没有网上超市，校园内学生共有大概两万名，市场发展空间大。除了楼下小卖部，竞争对手少。现在的学生都比较喜欢宅在宿舍，喜欢网购，不喜欢出门。我们成立学校内第一家网上超市，主要以经营各类零食和少量生活用品为主，并且24小时在线服务，还提供送货上门服务，价格比一般超市较低，所以经营状况良好。
4.2现有资源
大学生网上超市现有团队成员七人：
CEO： 大四学生 管理
技术顾问：计算机专业大四学生。两年的个人站长经验，熟悉建站、美工、SEO优化
采购：大四学生三人。自营某宿舍楼小卖部，熟悉食品饮料日用品的采购流程；
营销策划：大四学生，一年的B2C网络营销及微营销经验
送货员我们将采用招聘兼职方式，按送货件数提成，无底薪。
在实际运营过程中培育一批具有专业技术的开发人员，富有激情且专业的策划团队必然能够更好地完成项目运营
财务资源：企业现有资金合计5.2万元，和河北银行建立良好合作关系，河北银行成为企业强有力的经济来源。开通河北银行网银用于支付，还可以利用支付宝付款。
物力资源：企业拥有占地88平米的仓库储存货物，拥有优秀的管理团队，建立了严格的管理制度，树立了优良的企业理念。企业设备、设施齐全，有网络客户端和自己建立的网站，有自己的物流团队，送货人员
5、市场营销战略和策略组合策划
5、市场营销战略和策略组合策划
5.1、市场需求分析
中国高校是一个广阔的市场，首先，高校学生拥有巨大的数量；其次，高校学生是个纯消费群体；再次，高校学生比较容易接受新的消费模式和消费观念。中国高校的学生，互联网的普及率很高，学生中不少有过网上消费经验，学生的个人消费能力不强，但在数量上足以让其成为一块大市场，学生消费注重实惠，快捷，对性价比高，售后服务好的产品尤其青睐。此外，高校学生往往几千人上万人在一个校园内生活，新兴的高教园区又使得各大校园集中在一起，对于我们的专业化服务相当有利益。网路超市少了实体店的租金，节省了很大的成本，巨大的集中的市场，河北科技大学在校大学生3万余人，他们对于零食及日用品的需求巨大，我们开办网络超市，特色是送货上门，所以我们拥有巨大商机。
5.2、易到家实施目标
我们的前期目标：投入河北科技大学周边学校市场，获得60%以上的知名度，占有5%的市场销售额。中期目标：在石家庄达到90%以上的知名度，占有15%的市场销售额。长期目标：在石家庄占有20%的市场销售额，使其保持一个稳定状态，作好向整个石家庄市推广工作。
5.3、目标市场
我们这次的消费群体主要是针对河北科技大学的在校大学生，河北科技大学新校区区由于规模大及远离市区的地理位置，这一情况给学生生们的出行和购物带来了许多的不便。相反，它给发展校园网络经济以巨大的优势。众多的学生给我们提供了很大的客户源。我们的初期服务对象河北科技大学在校大学生，我们的后期服务对象是石家庄全体高校的在校大学生。
5.4、易到家的战略选择
为了能把网络超市做大做强做成功，我们采用送货上门的服务差异化战略。我们将分成三个营销阶段走，即试行营销阶段，扩大营销阶段，成熟营销阶段。
试行营销阶段：试行阶段初步定为两周，不建立仓库，依托学生宿舍的闲置空间存放货物，在师生中进行广泛宣传，提高网超知名度，塑造网超形象，调查市场需求，挖掘潜在市场，以及熟悉营销流程，调整营销战略。
扩大营销阶段：试行营销阶段运营良好，加大宣传，扩大经营，招聘各大宿舍代理，降低成本，提高效率，规划建立良好的运营模式，进行意见反馈，处理好各种问题，开拓其他业务。
成熟营销阶段：扩大规模结束，主要任务是建立好的运营模式，提高效率，降低成本，稳步发展，建立起系统化的网络超市。
5.5、易到家的策略组合
5.5.1、产品策略
根据河北科技大学对于日用品的需求，我们产品本着急同学所想
的原则，经营各种零食，日用品等快速消费品。我们会统计出每天每周甚至每个月的各个产品的销量，及时调整我们的产品种类。
我们的产品组合如下表所示：
产品组合的宽度
产品组合的深度如下所示：
5.5.2、价格策略
我们采用低价的策略打入河北科技大学的学生市场。我们经营的产品价格会比宿舍楼内价格低0.2-0.5元。如果学生使用支付宝等网上支付的情况会再次获得优惠价格。
我们的产品价格如下：
5.5.4、促销策略
我们的促销目的就是增大销量。快速增大易到家网络超市在河北
科技大学的知名度，抢占市场。为以后扩大市场获得稳定的基础。
（1）广告：利用学校的一切资源，在校训平台，校园广播，贴吧，QQ空间，微信朋友圈等平台宣传我们的易到家网络超市，扩大知名度。
（2）营业推广：折扣促销，凡一次性购买商品价格达到39元，即享9折优惠，在线下单立减3元。送货上门：满10元可送货上门。会员制积分换购，每满10元积一分，以宿舍为单位，届时可凭积分换取等价商品。会员积极参与网上超市的开心换客，校园跳蚤市场等也可以获取一定的积分。
（3）公共关系：
1.赞助、合作模式。网上超市与企业合作，通过产品代理，产品宣传，现金赞助，产品赞助等多种合作形式达到互利共嬴的目的。
2.①会员制。网上超市进行会员免费注册，会员购物积分，会员赚积分通道。每个成为网上超市的会员，都会得到一个超连接地址，非会员通过会员的超连接进行网上超市注册，会员获取一定的积分作为奖励。当积分达到一定的程度，可换取网上超市的在线物品。会员积极参与网上超市的开心换客，校园跳蚤市场等也可以获取一定的积分。
6.1、实施细则和行动方案
6.2、运营模式
6.2.配送体系
我们的配送体系坚持
5R原则：适时、适质、适量、适价、适地。
在送货模式中，我们按货物的种类及顾客选择的喜好进行送货。为顾客营造一个及时收货满意收货、放心收货的优秀服务态度。让科大师生的收货不再只是
在固定时间里到科大的宿舍货仓提取货物，省去大家不必要的麻烦，为广大师生节省时间。
顾客在确认收货方式时可进行选择送货方式：快易送、救援送、易取。
当商家将货物提取到货物配送部时，我们配送部门将按照收货方式进行分类，挑拣分为急件，宿件，固件。对于没办法联系上的顾客，我们在半小时之内不断联系。
（1）快易送
分类为急件的物件送到配送员手中时，及时与不方便取货的顾客联系，在确定顾客的具体位置之后，将在一个小时之内将货物送到顾客的手中，当面验收并签收货物。做到送货到个人，不再是传统的固点取货。
（2）救援送
针对科大晚上11点关闭楼内超市，我们网上超市将继续运营。方便科大同学继续购买夜间食用的各种零食，在不方便取货的情况下，我们提供救援送，由于时间段为休息时段，将收取配送费
（3）易取
科大同学可以随时去宿舍仓库取货。
6.2.3退货服务
1、在客户验收货物损坏，要求退货时，配送员将其货物带回；
2、客户提前与售后部联系之后，配送员将其货物带回检验是否符合换货要求。
6.2.4支付方式
（1）支持支付宝，财付通等第三方支付方式。
（2）支持货到付款方式。
（3）支持网银直接支付。
6.2.5售后服务
（1）在本网站购买的商品，自购买日起(以到货登记为准)3日可以无理由退货。
（2）在本网站购买的商品，自购日起(以到货登记为准)15日内出现性能故障，可以选择换货或修理。特殊规定的商品按相关规定执行。
（3）在本网站购买的商品，自购日起(以到货登记为准)一年之内出现非人为损坏的质量问题，本网站承诺免费保修。
（4）退货流程：客户当面要求送货人员退回货物，然后与客服联系。换货流程：
可当面要求换货，配送员退回货物，网站会在一个工作日内重新发货，货物到达
时间顺延。售后换货需先联系客服部，客服部安排配送员带货物来检验是否符合
换货要求，符合则直接换货，配送员带回被换货物。
（5）退货流程：客户在收到货物后三天内与客服联系，网站会在两个工作日内通过银行汇款把货款退回。
（6）拒绝客户的退换货要求：
①货物出现人为破损，但没有在收货时当场要求送货人员换货的
②超过退换货期限的退换货要求
③退换货物不全或者外观受损
④问题超过可无条件退货时间
⑤产品并非网站提供
⑥货物本身不存在质量
6.2.6其他服务
（1）免费为同学们发布二手产品信息。
（2）针对学生不去食堂吃早餐的现状，我们特色推出早餐组合。此外我们多利用节假日销售应季商品，比如情人节、愚人节、圣诞节、中秋节等。在大节临近时做专门的促销，制作单页，由代理人发放到各个寝室。与校训平台合作，每日发布特价商品，抽选幸运顾客十名，免费赠送一次早餐组合，在校报，校训平台，校园广播等公示结果。
（3）注意事项
6.2.7.产品来源
6.2.8产品的种类
我们根据广大的学生消费来进行规划，分为
（1）
8、管理和控制措施
6.1.1部门分工
我们将建立这样一支团队，它拥有以下几个部门：高层管理、财务部、市场部、技术部、客服部、外联部、配送部。
A.高层管理：主要负责整个网站的项目的运营,有一定的指挥权,决策权和管理能力并有统筹规划和应对突发事件的能力,建立一个具有凝具力的团队.
B.财务部：负责财务的日常处理工作；定期对超市的经营活动进行分析，揭示超市运营中存在的风险及问题。
C.市场部：负责产品的开发和联系供货商，进行商务谈判及运营管理；挖掘市场商机，抢占市场份额,并及时跟踪同学们的需求，改变营销策略，规划出自己独特的营销战略及业务计划。
D.技术部：熟悉计算机安装与维护，能调试并解决计算机和网站存在的问题，负责处理超市相关广告的设计；协助策划、组织部门员工活动。
E.客服部：
⑴在线服务组：主要负责客户在线对货物信息的提问及交流，还有负责下单，第三方收费确认。
⑵售后服务组：主要是负责顾客的投诉问题、退货和收集用户信息，按照规定的流程、标准正确记录用户的需求和建议，据用户需求，进行有效的产品推广，并协助市场部进行产品策划与用户体验调查。
F外联部：主要是负责网站的宣传工作和与外面的企业进行沟通，提供给同
学们一个交流与学习的机会，也负责培养超市的团队凝聚力和巩固超市的原有客户基础上增加新客户。
G.配送部：负责客服部领单及货物配送，及货到付款签单收款。以及买家收货时出现问题的及时解决等。
6.1.2管理激励策略
A.物质激励。网站初期根据销售盈利额的多少，每月 30号拿出盈利额的 10%对队员进行物质上面的补贴；网站后期的物质激励视网站的规模和当时的形式再进行定夺。
B.精神激励。每周周一召开超市会议，表扬业绩突出者。重复强调服务宗旨。
C.专业培训。邀请专业老师进行技能培训，网上超市管理培训，并对所销售的产品和服务进行相关的知识讲解。
D.制度。制度是保证前面激励，培训，两项能有效执行的关键。通过设立合适的制度，让激励、培训、考核成为销售团队管理的日常工作，成为管理者必须遵守并时刻执行的工作内容。
7、财务与营销预算
7.1主要财务假设
网络超市网站运营成本和各项费用测算及简式财务报表基于以下假设编制： ① 宏观经济形势无重大突变，产品销售市场占有率按照既定目标增加； ② 本财务预测跨度为五年，此期间不考虑利率影响；
③ 测算生成成本时假设不同品种按同样的比例分摊人工成本和间接管理费用；
7.2. 营业预算编制
7.2.1 销售预算编制
表1 预计销售分析（据表5-13） 单位：千元
7.2.2 产品成本预算
由于我们网络超市基本销售的都是小额无需包装的商品，因此不计材料预算（成本产生均为进货价格）。
7.2.3 直接人工预算
直接人工预算是预算期产品生产直接耗用人工计费用的预算。也是以销售预算为基础编制的。所雇用的员工均为在校大学生，工作性质属于兼职类。
表5 直接人工预算 单位：千元
7.2.4商品销售成本预算编制
商品销售成本预算是预算期商品销售成本的预算，是直接材料预算、直接人工预算和采购成本的汇总。
表6 商品采购预算 单位：千元
销售费用预算是校园推广网站预算期有关产品销售费用的预算。它以销售预算为基础，分析销售收入、销售利润和销售费用的关系，力求实现销售费用的最有效使用。
管理费用预算是校园推广网站一般管理费用的预算。管理费用是校园推广网站一般管理业务所必要的费用（由于是大学生自主创业，因此销售人员费用和管理人员费用均为一般员工工资，不再重复计算）。
校园推广网站销售费用和管理费用通常以现金支付，因此销售费用和管理费用预算也是为现金流量预算提供的资料来源。
表7销售费用和管理费用预算 单位：千元
7.3.财务预算编制
财务预算是企业的综合性预算，包括现金流预算和利润预算。
7.3.1 现金流量预算
应用现金流量预算包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的测算，以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。销售预算、直接材料预算、直接人工预算、销售费用和管理费用都为营业现金流量提供了资料。现金流量预算实际上是其他预算有关现金收支部分的汇总，以及收支差额平衡措施的具体计划。
表8现金流量预算 单位：千元
7.3.2 利润预算编制
利润预算又称利润表预算、预算利润表，是企业预算期营业利润、利润总额和税后利润的预算。利润预算是企业的一种综合性预算，是在销售预算、产品成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算等基础上汇总编制的。
表9预计利润表 单位：千元
销售收入项目的数据，来自销售预算；销售成本项目的数据，来自销售成本预算；毛利项目的数据是前两项的差额；销售费用、管理费用项目的数据，来自销售费用和管理费用预算；利息支出项目的数据，来自现金流量预算。