商业银行内部控制自我评价体系的构建 2012年02月10日 09:32 中信银行[4.07 6.82% 股吧 研报]合规审计部课题组商业银行作为一个以信用为基础,经营货币借贷和结算等业务的高风险行业,实现审慎经营.防范风险,完善内部控制显得尤为重要.本文通过对中信银行的内部控制自我评价实践情况进行分析研究,重点介绍其体系设计.评价标准.评价方法,希望对当前上市银行推进内部控制自我评价工作产生一定借 ...

审计组织对内控制度(又称内部管理制度)的延伸审计是以促进企业加强管理.提高效益为目的的一种建设性的审计方式.开展内控制度延伸审计不仅有利于进一步加强和改进审计工作,发挥审计帮促作用,也有利于提高审计人员的业务水平.一.内控制度延伸审计的内容审计一般不独立进行内控制度的审计和评价,应在财务收支审计的基础上向内控制度延伸.内控制度延伸审计的主要内容如下:(-)单位内部经济责任制度.主要指单位将经济责任 ...

[摘 要]内部控制制度审计通过审查.分析.测试等手段,对被审计单位内控制度的科学性.有效性.严密性做出鉴定并评价,找出内部控制制度体系中的薄弱环节并加以改进,提高企业风险防范能力.本文重点对内部控制制度审计程序及采取的方法进行阐述. [关键词]内部控制制度:审计:内容:程序:方法:途径 一.概述 为了提高自身经营管理水平和风险防范能力,内部控制逐渐成为许多企业实现组织目标的重要管理手段和自我约束机 ...

加强银行业内部控制建设的对策 (一) 建立银行业内控制度体系,提高参与国际竞争能力 银行业内控制度体系指对经营活动中可能出现的各种风险进行预防和控制的管理制度.具体包括业务管理制度.营运约束制度.人事管理制度等.内控制度体系是银行业内部控制建设的基础,是一种科学的内部管理制度,它存在于银行业的组织结构和管理框架之中,覆盖着所有业务.建立内控制度要符合国家经济金融方针.政策和法规,坚持自我约束.自我 ...

xxx医院2016年度内部控制 工作方案 一.内控体系建设工作总体目标 根据财政部<关于印发的通知>(财会[2012]21号)以及广东省财政厅<关于进一步推进实施工作的意见>(粤财会[2015]51号)文件精神,进一步提高内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控建设,以防范风险和提高效率为重点,以分析单位内部控制缺陷.补充修订管理制度.职责分工和业务流程为手段,建立涵盖 ...

内部控制体系基本框架 目次 1 总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 1．1 编制目的 „„„„„„„„„„„„„„„ 1．2 编制依据 „„„„„„„„„„„„„„„ 1．3 编制原则 „„„„„„„„„„„„„„„ 1．4 主要应用 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 1．5 主要内容 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ ...

实施内控规范打造行政事业单位管理"升级版" 2013年7月27日 还有不到半年,<行政事业单位内部控制规范(试行)>将全面实施. 7月19日,财政部在京组织召开行政事业单位内部控制规范实施动员视频会议.与此同时,大屏幕上实时滚动着全国37个分会场的会议画面,这些地方行政事业单位代表正在各地分会场参加会议. 上述<内控规范>自2010年开始立项研究,并于2 ...

[摘 要]对基于企业内控视角下的全面预算管理工作的研究,其主要目的在于了解企业内部控制与全面预算管理之间的关系,为日后加强全面预算管理工作在企业内控视角下的应用提供宝贵建议.全面预算管理是企业内部管理控制中的重要控制方法.本篇文章简要概括了企业内部控制与全面预算管理,并对企业内部控制与全面预算管理的关系进行阐述,同时以广东省盐业集团广州有限公司为例,对该企业全面预算管理工作中存在的问题进行分析,并 ...

根据中支内审工作部署,二oo九年6月份和12月份分别在全行范围内开展对内部控制管理风险的分析评价活动.依照内控评价方案,分"内部控制环境"."风险识别与评估"."控制活动"."信息交流与反馈"."监督评审"五个方面内容对支行内控制度进行评审,将定期风险分析评价工作渗透到全行每一个职能股室.每一个工作 ...

摘要:2014年1月1日新实施的<行政事业单位内控规范>规范了预算绩效管理工作,预算绩效应依照内控要求进行整改.目前,国内的预算绩效管理的评价指标体系不够严谨科学,没有衔接风险评估,信息技术没有跟上时代步伐,故单位应有所应对,提高预算绩效管理水平. 关键词:内控管理 绩效 预算 体系 一.行政事业单位内控和预算绩效管理的相同特征 (一)目标的同一性 预算绩效管理就是为了完成预算管理.调 ...