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安徽建筑工业学院 继续教育学院 毕业论文 建设项目风险识别与评估 工程管理 陈晓晓
二○一二年四月
建设项目风险识别与评估
摘 要：项目融资是大型工程项目筹集资金的主要途径，在国内具有较大的运用空间。加强对融资风险评估方法的研究，有助于指导项目融资方案的设计，有助于项目融资在中国的开展。
关键词：风险识别；风险评估；
目 录
1、工程项目风险定义 ........................................ 错误！未定义书签。
2、建设项目风险分类 ........................................ 错误！未定义书签。
2.1一般风险分类 ........................................ 错误！未定义书签。
2.2工程风险分类方式 .................................... 错误！未定义书签。
3、建设项目风险评估的方法体系 .............................. 错误！未定义书签。
3.1风险识别的方法 ...................................... 错误！未定义书签。
3.2风险评估的方法 ...................................... 错误！未定义书签。
4、项目风险评估的选择标准 .................................. 错误！未定义书签。
4.1面向应用的要求 ...................................... 错误！未定义书签。
4.2输入与输出的要求 .................................... 错误！未定义书签。
5、建设工程项目风险的响应与监控 ............................................. 7
5.1项目风险响应的含义 ................................................... 7
5.2 建设工程项目风险的应对措施 .......................................... 7
5.3项目风险监控的含义 ................................................... 8
5.4风险监控与控制的主要方法 ............................................. 8
6、结束语 ................................................................... 9
参考文献 ................................................................... 10
1工程项目风险的定义
工程项目投资建设的过程，实际是一个充满不确定性因素、风险丛生的过程。特别是针对一些大型项目，若投资决策失误和风险预防控制不利，将带来灾难性的损失。无论是业主、承包商还是金融机构都在实践活动中加强了对风险的认识。在学术界，项目风险管理也得到了相应的发展，有关风险辨识和风险控制的方法相继涌现，对风险加以分析、评价与控制，已经成为项目管理的重要组成部分。
风险的基本含义是损失的不确定性，这也是决策理论学者常用的风险定义。美国项目管理协会（PMI）曾定义风险为“项目实施过程中不确定事件的机会对项目目标产生的累积不利影响结果”。
风险识别是指确定哪些会影响项目，并将其特性记载成文。参加风险识别的人员通常包括：项目经理、项目团队成员、风险管理团队、项目团队之外的相关领域专家、顾客、最终用户、其他项目经理、厉害关系者和风险管理专家。
风险识别是一项反复过程，随着项目生命期的推进，新风险可能不断出现，出现的概率以及出现的方式都会因项目而异，项目团队应参加该过程，以便制定与风险相关的风险应对措施。项目团队之外的厉害关系者也可为项目提供客观的信息。风险识别过程通常会直接引入下一个过程，即定性风险分析过程。如果风险识别过程是由经验丰富的风险经理完成的，则可直接进入定量分析过程。
2建设项目风险分类
风险是多种多样的，为了便于对各种风险进行识别、评估和管理，对风险按照一定的方法进行科学分类是十分必要的。
2.1、一般风险分类方法
（1）按照风险的形态分类：静态风险、动态风险。
（2）按风险的性质分类：纯粹风险、投机风险。
（3）按风险的潜在损失形态分类：财产风险、责任风险、信用风险、人身风险。
（4）按风险生产的原因分类：自然风险、社会风险、政治风险、经济风险。
2.2工程风险分类的方式
根据潜在的损失形态的划分，一般的风险类型包括管理风险、组织风险、市场风险、技术风险、质量风险和法律法规变更等。掌握了各种风险类型的特征规律，是进行风险识
别的基本前提。制约因素与假设条件。项目可行性研究报告、设计等计划和规划性文件是在一定的假设条下完成的，它们一些条件在实施期间可能不成立，这就会增加项目的风险。 3建设项目风险评估的方法体系
3.1风险识别的方法
风险的识别，这一过程需要确定三个相互关联的因素：（1）风险的来源，即时间、费用、技术、法律等；（2）风险事件，给项目带来消极影响的事件；（3）风险征兆，是指判断风险存在的指标，或者实际风险事件的表现。风险辨析凭借对“因”和“果”的认定来实现，或通过对“果”和“因”的认定来完成。根据 PMBOK 2000，风险辨析的过程包括输入、工具和方法、输出三个部分。
根据风险辨析的过程划分，识别的工具与方法有：
A．专家判断。包括同行评议、德尔菲法、层次分析法等，一般由适当的专业人士组成专家组就中心议题发表意见，通过结论统计和整理，集中群体智慧和专业经验。这种方法与评估人员单独分析相比，具有较高的可靠性，能够深入挖掘一些需要专业判断的特殊风险。这种方法的有效性依赖专家组构成的合理性，以及采用有效的机制处理专家意见的冲突和一些非共识性问题。
B．情景分析。通过数字、图表、曲线对某状态进行描绘、分析，说明某因素变化会产生什么结果。可靠性取决于能否有效的把握因素之间的系统联系。敏感性分析、故障树是情景分析的衍生。
C．流程、网络分析。通过建立项目系统流程图、实施流程图、作业流程图（工作分解），或者反映工作因素相互关系的网络图，从风险可能存在的环节、因素之间的影响入手，分析风险的起因，以及传递过程对风险的影响。流程图和网络能够反映风险系统的内部关系。
D．风险回顾。包括风险因素检查表、历史类比等，其共同特点是将项目已经发生过或可能发生的风险列举出来，供评估人员判断是否存在类似风险，具有开阔思路、启发联想的作用。缺点是依赖于资料的收集范围，可能遗漏某些重要的风险；难以反映风险的系统关系。风险回顾技术的新发展是数据挖掘和统计，能够更为可靠地把握因素之间的历史规律。
3.2风险评估的方法
根据 PMBOK 2000，风险评估的过程包括输入、工具和方法、输出三个部分。理想的输出一般要求评估工具：（1）能否反映风险的先后顺序，相互转化关系；（2）能否挖掘风险的因果关系，满足风险管理策略的需要；（3）能否提高风险量化的可靠性。根据输出要
求的满足程度和技术实现方式。
评估工具分为以下几类：
（1）主观综合评判方法。一般通过建立度量风险的指标体系，对指标进行量化，然后采用归一法、加减乘除、加权的方法对指标值进行综合处理。具体包括主观评分法，层次分析法（AHP），模糊综合评判。其优点是较为简便，适合于风险结构不复杂的场合。缺点是假设各种风险元素的关系是线性可加，不考虑风险的内在联系，对复杂系统风险的评估缺乏可靠性；评分的效果受指标体系的完整程度、权重设置、计算方法的限制。
（2）概率分析的方法。这种分析方法将风险变量的均值与标准差结合到表示项目总风险指标的均值与标准差中去。使用这种方法处理变量间存在的相关问题时需要做出一定的假设。如，在与总风险有关的风险元素间只包含加法或乘法运算，相加或相乘的元素是相互独立或线性无关等。决策树法、概率树法是这一方法的代表。分析的方法的另一个分支是现金流分析，仅直接考虑到各种风险因素的综合影响后果，并不详细追究风险因素具体有哪些，风险到底有多大。在估计各风险因素的综合影响时，主要依靠经验或者概率论。
（3）模拟方法。这种方法需要风险分析人员列举项目的风险变量及其相互关系。模拟法是这一方法的代表，它借助于对未来事件的概率估计及随机模拟，在解决难以用数学分析方法求解的动态系统问题上具有优越性。模拟方法并未涉及如何构造所研究问题的整体框架，如何将决策者、管理人员、工程技术人员的专长结合起来挖掘各自的知识。大量的因素被含糊地抽象地包含在概率估计中。
4项目风险评估的选择标准
现代项目风险管理发展的一个标志就是风险管理的系统过程的建立。美国项目管理协会（PMI）制定的项目管理知识体系（PMBOK2000）把风险管理过程分解为风险管理规划、风险识别、风险定性分析、风险量化分析、风险应对、风险监视和风险控制等部分。国内项目管理实践把风险识别、风险定性分析、风险量化分析演化为风险识别、风险估计、风险评估等三个步骤，并称风险评估。其中，风险识别主要分析风险的来源、风险的特点；风险估计的目标是得到风险的后果大小、风险发生的可能性；风险评估主要包括评估风险之间的因果联系、评估风险转化条件，确定整体风险水平。
根据项目融资风险评估的要求，本文认为完整的风险评估系统除了保留传统的风险识别、风险估计、风险评估等部分外，还应该把风险应对、风险监视和风险控制等环节纳入评估过程。因为从国外项目融资实践来看，风险监控可以为风险识别提供动态的依据，风险控制的有效性对风险评估的结果也有显著的影响。
风险评估系统设计和选择应满足资源需求、应用、输出的要求：
4.1、面向应用的要求
（1）为专家和评估人员提供交流平台。融资风险评估是一个知识、推断和搜索的过程，所涉及的专业知识比项目风险评估本身复杂，需要一个进行知识交流的平台，以发挥专家的专业特长和评估人员的数据整合优势。比如在评估公司财务控制效果时，需要有专家对影响因素进行分解和评判，由评估人员把分解和量化的结果转化为评估系统的输入。
（2）对风险的系统特征进行反映和综合。融资风险是在对各单个风险进行量化估计的基础上，运用合理的方法进行整合的结果。整合的效果取决于技术路线能否体现不同的项目融资模式下，风险要素间的系统联系、风险的传递机制和发展阶段的特点。
4.2、输入与输出的要求
（1）为风险管理计划的优选提供框架。融资方案是融资参与方根据对可承担的风险和各种风险隔离、分配措施的费用进行综合平衡的结果。项目融资风险评估带有决策评估的成份，要求风险评估能够体现不同风险管理措施的组合及启动机制，对风险评估结果的影响，以测试风险管理计划的成本效益。
（2）风险系统的组成对象干差万别，需要用多样的方法来认识各种风险特征。例如项目技术风险可以使用经验统计的方法来获得，而企业财务控制能力的风险可以通过财务专家评判打分的方法来得到。
5 建设工程项目风险响应与监控
5.1 项目风险响应的含义
风险响应是指对项目目标增加实现机会、减少失败威胁所制定的方案，决定应采取对策的过程。风险应对过程在定性风险分析和定量风险分析之后进行，包括确认与指派相关个人或多人对已得到认可并有资金支持的风险应对措施担负起职责。风险应对过程根据风险的优先级水平处理风险，在需要时，将在预算、进度计划和项目管理计划中加入资源和活动。
5.2 建设工程项目风险的应对措施
5.2.1 风险回避
风险回避指改变项目计划，以排除风险或条件，或者保护项目目标，使其不受影响，或对受到威胁的一些目标放松要求，例如，延长进度和减少范围等。项目早期的某些风险事件可以通过澄清要求、取得信息、改善沟通或获取技术专长而得到解决。
5.2.2 风险转移
风险转移是将风险转移至其他人或其它组织，其目的是借用合同或协议，在风险事故一旦发生时将损失的一部分转移到有能力承受或控制项目风险的个人或组织。具体实施时可表现为财务性风险转移（如银行、保险公司或其他非银行金融机构为项目风险负间接责任）、非财务性风险转移（将项目有关的物业或项目转移到第三方，或者以合同的形式把风险转移到其他人或组织身上）。
5.2.3 风险控制
风险控制是根据项目风险管理规定的衡量标准，针对工程项目风险的基本问题，以某种方式驾驭风险，全面跟踪并评价风险处理活动的执行情况，保证项目可靠、高效地完成项目目标。它包括采用系统的项目监控方法、建立风险预警系统、制定应对风险的应急计划等内容。
5.2.4 风险自留
当项目风险发生时，如果找不到其他合适的风险应对策略，就可将项目风险导致增加的费用视为项目的成本，采取积极行动自行承担工程事故后果。
5.3 项目风险监控的含义
在项目生命期，实施包含风险应对措施的项目管理计划时，应持续对项目进行监督，以发现新风险和变化的风险。
风险的检测及控制是指识别、分析和规划新生风险，追踪已识别风险和“观察清单”中的风险，重新分析现有风险，检测应急计划的触发条件，检测残余风险，审查风险应对策略的实施并评估其效力的过程。风险检测与控制过程所使用的技术包括偏差和趋势分析，要求使用项目实施过程中生成的绩效数据。风险检测及控制过程同其他风险管理过程一样，在项目生命期内是不断实施的过程。风险检测的其他作用在于：
（1）判断项目的假设是否成立；
（2）确定风险的原有状态是否已经发生改变，及其趋势的进一步分析：
（3）判断是否遵循了恰当的方针与程序；
（4）判断是否需要依据项目风险，对费用或进度应急储备进行修改。
5.4 风险监控与控制的主要方法
风险监控可能涉及选择替代对策、实施应急或备用计划、采取纠正措施，或修改项目管理计划。风险对负责人应当定期向项目经理汇报计划的有效性、未曾预料的后果，以及为适当应对风险所需采取的中途纠正措施。风险监控与控制的主要方法有：
（1）风险再评估
风险监控过程通常要求对新风险进行识别并对风险进行重新评估。应定期进行项目风险再评估。项目团队状态审查会的议程中，应包括项目风险管理的内容。重复的内容和详
细程度取决于项目相对于目标的绩效情况。
（2）风险审计
风险审计在于检查并记录风险应对策略处理易识别风险及其根源的效力，以及风险管理过程的效力。
（3）偏差和趋势分析
即通过绩效信息对项目实施进行审查。可通过净值分析、项目偏差和趋势分析的其他分析方法，对项目总体绩效进行监控。分析的结果可以揭示项目完成时在费用与进度目标方面的潜在偏离。与基准计划的偏差有可能反映了威胁或机会的潜在影响。
（4）技术绩效衡量
技术绩效衡量是比较项目执行期间的技术成果与项目计划中的技术成果两者间的偏差，如在某个里程碑时点实现的功能比原来计划的更多或更少。通过衡量有助于预测实现项目范围的成功程度。
（5）储备金分析
在项目实施过程中可能会发生一些对预算或进度应急储备金造成积极或消极影响的风险。储备金分析指在项目的任何时点将剩余的储备金金额与剩余风险量进行比较，以确定剩余的储备金是否仍旧充足。
（6）状态审查会
项目风险管理可以是定期召开的项目状态审查会的一项议程。该议程所占用会议的时间可长可短，这取决于已识别的风险、风险优先级以及应对的难易程度。经常就风险进行讨论，可促使有关风险（特别是威胁）的确定更加容易和准确。
结 束 语
现代的建设项目大多具有规模大、周期长、技术新颖、影响因素多的特点，可以说在项目过程中危机四伏，所以项目管理人员有必要充分认识建设工程项目的风险，合理地对其进行评估和分析，并针对工程项目的具体情况来采取相应的风险控制措施，以便最大限度降低风险带来的损失，保证项目顺利完成。加强风险管理，无论是合同管理、风险处理措施以及现场管理，都必须严格按相关规程，将建筑工程风险降低到最低程度，并在施工过程中，应用新技术、新材料，加强风险管理手段，这样才能使工程风险管理水平更上一层楼。
参考文献
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