[摘要]企业内部控制自我评价是指对企业内部控制体系的有效性进行的全面评估.本文分析了内部控制自我评价的基本理论,进一步剖析了我国企业目前在内部控制自我评价方面存在的一些问题,系统分析存在问题的原因,提出构建适合我国国情的企业内部控制自我评价体系相关建议. [关键词]内部控制:自我评价:改进措施 20世纪90年代以来,经济的全球化.信息技术的发展,特别是2001年末发生在美国的安然.世通等财务欺诈案 ...

商业银行内部控制自我评价体系的构建 2012年02月10日 09:32 中信银行[4.07 6.82% 股吧 研报]合规审计部课题组商业银行作为一个以信用为基础,经营货币借贷和结算等业务的高风险行业,实现审慎经营.防范风险,完善内部控制显得尤为重要.本文通过对中信银行的内部控制自我评价实践情况进行分析研究,重点介绍其体系设计.评价标准.评价方法,希望对当前上市银行推进内部控制自我评价工作产生一定借 ...

学校内部控制基础性评价工作总结报告 为贯彻落实财政部<关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见>,进一步指导和促进本校开展内部控制建立和实施工作,根据财政部<关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知>(财会[2016]11号)要求,结合我校实际,结合我校的内部控制基础性实际情况进行了评价,情况如下: 一.单位基本情况 浚县善堂镇临河学校创建于1990年8月,于 ...

　　　　　　　　创建油藏经营网络化目标管理　努力提高采油厂成本管理水平 采油八厂由于受极复杂小断块油田地质条件的制约，油田生产经营管理面临着单井产量低、管理幅度大、吨油成本高的挑战。1996年以来，按照有计划、有目标、有评价排名、有考核兑现的管理思路，将采油厂降本增效涉及的各项工作全部纳入目标管理。围绕控制维持生产规模的操作成本、生产辅助单位成本、措施成本、自然产量四个分目标，将降低成本，提高产量 ...

2016年度地区(部门)行政事业单位 内部控制报告 单位公章 单 位 名 称: 单 位 负 责 人: (签章) 牵头部门负责人: (签章) 填 表 人: (签章) 电 话 号 码: 单 位 地 址: 邮 政 编 码: 报 送 日 期: 年月日 填写说明 1. 此报告由地方各级财政部门按本地区所属单位的情况如实填写,并对所填情况的真实性.完整性负责.或此报告由各行政主管部门按本部门所属单位的情况如实 ...

中央企业经济责任审计实施细则(内部试行) 第一条 为做好中央企业(以下简称"企业")经济责任审计工作,规范经济责任审计行为,提高经济责任审计质量,根据<中央企业经济责任审计管理暂行办法>(国资委令第7号),制定本实施细则. 第二条 开展企业经济责任审计是为适应出资人监督工作需要,加强对企业负责人的责任监督,建立和完善企业经营业绩和经济责任审计认定制度,客观评价企业负 ...

内部审计工作规划方案优化 为充分发挥内部审计的监督.评价与鉴定.咨询和服务职能,促进集团公司各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平,特就下阶段(3到5年)的内部审计工作发展规划如下: 一.整体工作目标 通过各项审计工作的开展,希望达到三方面目标: 一是加强公司内部控制制度的执行力度,强化公司治理结构,完善公司风险防范管理机制. 二是通过审计发现问题.分析问题.解决问题,对公司经济活动做到事前了解 ...

摘要:本文以内部控制的五个要素出发,从审计内部控制环境.审计风险控制.审计控制活动.审计信息与沟通.审计监控五个方面剖析建设工程全过程审计中存在的问题并提出解决这些问题的相应对策. 关键词:建设工程:全过程:审计:内控管理:问题:对策 建设工程全过程审计是对从建设项目决策.勘察设计.招投标.施工.竣工结(决)算等全过程的技术经济活动及参与单位的相关经济行为进行真实性.合法性.有效性的监督和评价,并 ...

摘要:2014年1月1日新实施的<行政事业单位内控规范>规范了预算绩效管理工作,预算绩效应依照内控要求进行整改.目前,国内的预算绩效管理的评价指标体系不够严谨科学,没有衔接风险评估,信息技术没有跟上时代步伐,故单位应有所应对,提高预算绩效管理水平. 关键词:内控管理 绩效 预算 体系 一.行政事业单位内控和预算绩效管理的相同特征 (一)目标的同一性 预算绩效管理就是为了完成预算管理.调 ...

第1章 总 论 14 教材习题参考答案欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘 思考题 解答]审计产生和发展的客观依据是:()维系受托经济责任关系是1．[1 审计产生和发展的基础:()加强经济管理和控制是审计发展的动力:()现23代科学管理为审计的发展提供了方法和手段. 解答]审计的特征是独立性.为了充分体现审计的特征,在审计机构2．[ 的设置和审计的工作过程中,必须遵循机构独立.经济独立和人员独立的 ...