第二章 报关与对外贸易管制
第一节 对外贸易管制概述
★对外贸易管制含义（含义、性质、分类形式、管制目的、管制特点）
含义：为国家服务及盟国义务而制度的管制制度、机构和规范的总称。
对外贸易管理三种形式：
1、按管理目的分为进口贸易和出口贸易管理
2、按管制手段分为关税措施和非关税措施
3、按管理对象分为货物、技术和国际服务贸易管制。
一、对外贸易管制的目的和特点
目的：1、保护本国的经济利益；2、推行本国外交政策；3、国家职能的
表现。
特点：1、对外政策的表现；2、因时间、形势而变化；3、以对进口的管
理为重点。
二、对外贸易管理与海关监管
（一）实现手段：海关监管
单、证、货相符是海关确认货物合法进出口的必要条件。
（二）先决条件：报关
三、（一）☆我国对外贸易管制的基本框架：以《对外贸易法》为核心的各
类制度。
（二）☆我国对外贸易管制的法律体系
包括国家法律、行政法规、部门规章、国际条约等
贸易管制是一种国家管制，不包括地方性法规、地方性规章及各民族自治
区政府的地方条例和单行条例。
《京都公约》——关于简化和协调海关制度
《华盛顿公约》——濒危野生物种国际贸易公约
《蒙特利尔协议》----消耗臭氧层物质
《鹿特丹公约》——国际贸易中对某些危险化学品和农药采用事先知情同
意程序的国际公约
第二节 我国货物、技术进出口许可制度
★我国货物、技术进出许可制度管理范围
包括：禁止进出口、限制进出口、自由进出口、自由进口中部分实行自动进
口许可管理的货物。
☆国家对部分进出口货物、技术实行限制或者禁止管理的目的
见教材P48（略）
一、★禁止进出口货物管理（含义、范围）
（一）禁止进口管理
禁止进口：列入目录内及其他法律法规规定的货物和技术，不得经营进口。
1、禁止进口货物管理
（1）《禁止进口货物目录》共6批
第一批、第六批：根据保护生态环境的国际条约而定——如破环臭氧层的四
氯化碳、虎骨、犀牛角等
第二批：旧机电——压力容器类、电器医疗设备类、汽车工程及车船机械类
（安全、环保与节能）
三四五批：固体废物类——城市垃圾、医疗垃圾、含铅汽油淤渣等
（2）国家有关法律法规明令禁止的货物
动植物病源、疫区的动植物及产品和动物尸体、土壤；
带有违反“一个中国”原则的货物及包装；
以氯氟羟为制冷剂、发泡济的家电及压缩机（新增）等；
（3）以CFC—12为制冷工质的汽车及汽车空调器、空调压缩机
右置方向盘的汽车
旧服装、VIII因子制剂等血液制品
氯酸钾、硝酸铵
2、禁止进口技术管理：
《中国禁止进口限制进口技术目录》（第一批：涉及钢铁冶和有色冶金、
化工、石油炼制、石油化工、消防、电工、轻工、印刷、医药、建材生产技术
等，保护国营经济）
（二）禁止出口管理（目录内和法律法规规定的禁止出口）
1、禁止出口货物管理：
（1）《禁止出口货物目录》共四批：
第一、三批：保护生态环境和资源，如：四氯化碳、犀牛角、虎骨、麝香、
防风固沙用发菜和麻黄草。
第二批：保护森林资原：木炭
第四批：硅砂及石英砂及天然砂
（2）有关法律法规规定禁止出口
新发现、重要价值或濒危的野生动植物；
原料血浆、劳改产品、及商业性出口的野生红豆杉及其部分产品。
以氯氟羟为制冷剂、发泡济的家电及压缩机（新增）等；
2、禁止出口技术管理
《中国禁止出口限制出口技术目录》——核技术、测绘、地质、药品生产、
农业等技术领域。
二、★限制进口货物管理（许可证件管理、关税配额管理）
方式有许可证管理和关税配额管理二种
（1）许可证、件管理
包括进口许可证、濒危物种进口、可利用废物进口、进口药品、音像制品、
黄金及制品等管理。
（2）关税配额管理（相对数量限制）
在1年内规定关系配额税率和数量总额，限额内外实行差别税率。
是相对数量的限制。
★限制出口货物管理（配额限制管理、非配额限制管理）
货物限制出口的管理方式方式
①出口配额（限制）:所谓配额，就是预先给你定好数量。分为：
1. 出口配额许可证管理：规定绝对数量的方式实现限制出口的目的。规定
1年时间内的出口数量总额，采取直接分配方式，获得配额
证明后，换发许可证，凭许可证报关。
2. 出口配额招标：规定1年时间内的出口数量总额，采取招标方式，中标
者发放配额证明后，换领出口许可证，凭许可证报关。
②出口非配额限制
许可证管理， 非数量限制货物，包括出口许可证、濒危物种、敏感物项、
军品等，直接签发许可证进行出口管理。
三、★自由进出口货物、技术管理（含义、范围）
除禁限管制的商品、技术外，都属自由进出口管理商品。但基于检测需要，
我对部分货物实行进出口自动许可管理，对技术进出口则实行合同登记管理。
（一）货物自动进口许可管理：进口前进行自动许可性质的登记；有关部门
一律核发《自动进口许可证》。
（二）技术进出口合同登记管理
只要是非禁限的、属于自由进出口的技术，外贸部门收到备案申请后的
3个工作日内作出登记，并颁发《技术进出口合同登记证》，可持证凭以报关。
第三节 其他贸易管制制度
一、☆对外贸易经营者管理制度
主管部门：商务部
（1）经营权 对外贸经营者可是企业、其他单位、个人（个体工商户）
贸易经营者资格管理，实行备案登记制。根据法律法规、商务部特批不许登
记的除外。
（2）经营范围
不仅可以进出口本企业的货物，还可以代办他人的货物进出口业务。
对部分进出口商品实施国营贸易管理，或在一定期限内实施国营贸易管理。
实行国营贸易管理的进出口业务只能由授权企业经营，属国营范畴但国家允许非
授权企业经营的除外，国营贸易不得受非商业因素影响。
国营贸易管理的货物和授权企业的目录，动态发布。
二、★出入境检验检疫制度（职责范围、制度组成、管理目的、管理范围）
主管部门：国家质量监督检验检疫总局
（一）出入境检验检疫职责范围
1、实行目录管理，目录内的商品为法定检验商品，强制性检验。
2、对于目录外商品实施抽检；
合同中约定或收发货人要求检验的，可受托检验。
3、而对于高价值、高技术、复杂的进出口商品，在合同中约定：可以监造、
装运前预检、监装，以及保留到货后最终检验和索赔的权利。
（二）出入境检验检疫制度的组成
包括：进出口商品检验、进出境动植物检疫、国境卫生监督制度三部分
1、进出口商品检验制度
（1）通过颁布《法检目录》实施目录管理。
（2）进出口商检种类分为：法定检验、合同检验、公正鉴定和委托检验。
商检标准有二：国家强制性标准或合同约定标准
2、动植物检疫动植物检疫
包括：进境、出境、过境检验、进出境携带和邮寄物检疫、出入境运输工具
检疫。
3、卫生检疫国境卫生监督
包括：进出境检疫、国境传染病检测、进出境卫生监督
三、☆进出口货物收付汇管理制度
主管部门是：外汇管理局
1、外汇管理范围：经常项目外汇业务、资本项目外汇业务、金融机构外汇
业务、人民币汇率的生成机制、外汇市场的监督管理。外汇管理的主要形式：通
过核销单实行外汇核销。
2、出口收汇管理：目的是防止截留外汇，提高收汇率。依据是《出口收汇
核销管理办法》和《出口收汇核销管理办法实施细则》。
具体内容是：外汇管理局发出核销单，发货人或货代填写，海关签注，外
管部门凭此和报关单核销联进行收汇核销。
3、进口付汇管理：目的是防止付汇不进口的逃汇行为。
具体办法是：进口前申请进口付汇核销单，进口时海关签注，进口人凭之
与进口报关单付汇证明联到指定行办法付汇业务。（基本上与2同）
四、★对外贸易救济措施制度（制度组成、管理目的、管理形式、管理期限）
类型：反倾销、反补贴和保障措施，属于贸易救济措施。
反倾销反补贴针对价格歧视的不公平贸易行为；保障措施针对进口激增的情况。
（一）反倾销措施：
① 临时反倾销措施（在初步认定存在倾销倾向并调查结束前实施）
a、征收临时反倾销税（商务部建议、税则委员会决定、商务部公告，海关执行）
b、提供现金保证金、保函或者其他形式的担保（商务部决定、公告，海关执行）
期限：4+5月
② 最终反倾销措施：征收反倾销税 （程序同临时反倾销税）
（二）反补贴措施
① 临时反补贴措施 4月 （初裁补贴成立即实施）
② 最终反补贴措施：征收反补贴税。 (终裁补贴成立起实施，终裁前要磋商)
（商务部建议、税则委员会决定、商务部公告、海关执行。）
（三）保障措施：
① 临时保障措施: 增加关税（惩罚性）。不超过200天，计入保障总期限。
可不经磋商实施，如事后调查不能确认进口对国内产业形成损害或损害威胁，
应退还所征税。
② 最终保障措施，可提高关税、纯粹数量限制和关税配额等形式。
期限：一般不超过4年，最多不得超过10年（包含临时措施）。
同时满足四个条件（熟记）
第四节 我国贸易管制主要管理措施
一、进出口许可证管理
含义：商务部或会同总署制定“许可证管理商品目录”，并以签发“进出口
许可证”的形式对目录商品进行 行政许可管理。 分为进口和出口许可证管
理。主要针对限制进出口管理类。
★进出口许可证的签证机构
商务部是进出口许可证管理部门，并授权许可证局具体实施。
许可证局及商务部驻各地特派员办事处、各省直辖市自治区及计划单列市的
商务厅（局）、外经贸委（厅、局）为发证机构。原则上先申证后进出口。
（一）★实行进出口许可证管理的商品范围
1、2008年实施进口许可证管理的货物有消耗臭氧层物质和重点旧机电产
品
（1）消耗臭氧层物质。包括CFC-11、CFC-12（57个10位编码）。
发证机构：各地外经贸委、商务厅签发。在京中央管理企业，由配额许可
证事务局签发。
（2）旧机电。包括化工、水泥、金属冶炼、工程机械、造纸、电力电器、
农业、纺织、印刷、食品加工、船舶、矽鼓类机器（99个10位编码）。
发证机构：由配额许可证事务局签发。
2、实施出口许可证管理的货物
（1）出口配额许可证。包括：玉米、大米、小麦、玉米粉、大米粉、小
麦粉、棉花、锯材、蚕丝、煤碳、焦碳、原油、成品油、稀土、锑、钨、锌矿砂、
锡、白银、铟、钼，以及对港澳的活牛、猪、鸡。
（2）出口配额招标。包括：蔺草及制品、碳化硅、氟石块、滑石粉、轻
（重）烧镁、矾土、甘草等。
（3）出口许可证管理。范围包括P60页。
对港澳台出口天然砂行许可证管理，对其他国家禁止出口。标准砂实行出
口许可证管理。
（二）☆进出口许可证的申领程序（申请形式、申请材料）
1、申请形式（全部是进出口前申请）
书面（申请时同时提供下述2材料）或网上申请（领证时提供下列2材料）。
2、申请材料
（1）消耗臭氧层物质。
先向发证机关申请，提交申请表，主管机关批准文件，合同正本复印件（代
理协议）。年度内首次申请的，需提供工商营业执照，对外贸易经营者备案登记
表，外商投资企业批准证书。
3个工作日内发证，10日内必发。
（2）重点旧机电
由最终使用的用户提出，具备翻新资格的企业申请。
提交材料：用途说明、申请表，营业执照，制造年限证明，设备状况说明。
翻新的需提供资质，船舶技术评定书。
受理后20日内决定是否批准，可延期至35日内。
（三）★报关规范
（三）适用范围及报关规范
1、进口许可证有效期12个月，当年有效，跨年度使用不得超过3月31日。
出口许可证有效期6个月，当年有效，不得超过当年12月31日。
2、进出口许可证一经签发，不得擅自更改。如需更改，需提出申请，由原发
证机构重新换发许可证。
3、进出口许可证实行“一证一关” 、(原则上)“一批一证”。如需“非一批
一证”，签注“非一批一证”字样，最多12次。使用时由海关签注、核减。
4、进出口许可证如果是大宗、散装货物，短溢装数量不得超过5%；原油、成
品油不得超过3%。
“非一批一证”，逐批据实核减并签注许可证“海关验放签注兰”，最后一批
时，允许短溢装为最后证余量的5%。（注：许可证的幅度，非合同幅度或信用
证幅度），原油、成品油为3%。
5、部分出口商品指定口岸管理
（1）锑及制品：黄埔、北海、天津海关。
（2）轻重烧镁：大连特办发证。大连、青岛、天津、长春、满洲里部分海关
出口报关。
（3）甘草：天津、上海、大连海关出口报关，制品：天津、上海海关。
（4）蚕丝：上海、广洲、深圳、成都、重庆、青岛、天津、大连、昆明、梧
州、杭州部分海关。
（5）原木加工锯材复出口。
黑龙江：大连、绥芬河；
内蒙古：满洲里、二连浩物特、大连、天津、青岛；
新疆：阿拉山口、天津、上海。
福建：福州、厦门、莆田、漳州。
二、自动进口许可证管理（部分自由进口货物实行，无《自动出口许可证》）
（一）★实施自动进口许可管理的商品范围
1、商品范围，实行三批目录管理
（1）一般商品：肉鸡、植物油、烟草、二醋酸纤维丝束、铜精矿、煤、天然
橡胶、废纸、废钢、铜；
（2）机器产品；
（3）重要工业品：铁矿砂、铝土矿、原油、成品油、氧化铝、化肥、钢材
（二）★免交自动进口许可证的情形
①
②
③ 加工贸易项下进口复出口的料件 （原油、成品油必需） 外商投资额内生产自用或者作为投资进口的（旧机电产品除外） 进口的货样广告品、试验品，每批≤5000元人民币（免税免证，少的
缘故，如实进口许可证管理范畴，则不免）
④
⑤ 暂时进口的海关监管品（不在中国使用，免税免证） 进入保税区、保税仓库、保税物流中心、出口加工区的（视同境外，
免税、免此证，进口许可证不免）
（二）☆自动进口许可证的申领程序（申请形式、申请材料）
1、报关前向所在地提交申请。属于招标管理的，应依法招标。采用网上和书
面申请。
2、提交材料
进口资质证书、备案登记文件、申请表、合同。
网上申请：需先申请电子钥匙，然后上网申请。
书面申请：申请表和材料一并提交。
10日内发证。1个月内未领证可撤销。
（三）★报关规范
1、有效期6个月，不能跨年使用。
2、原则上“一批一证”，部分实行“非一批一证”管理，但累计使用不超过6
次；但，同一合同项下可以申请多份许可证。
3、装货物溢装在5%内部分免证验放，但原油、成品油、化肥、钢材大宗散装
短溢装3%免证；“非一批一证”的大宗散装货物，逐批据实核减，最后一批允许
短溢装为剩余部分的允许上限（3%或5%）。
三、两用物项和技术进出口许可证管理
（一）★管理范围及部门
核、生物、化学技术 并有相关管理条例及清单
1、商务部和海关总署联合发布《敏感物项和技术出口许可管理目录》，
2、商务部配额许可证事务局和省级商务主管部分颁发《敏感物项和技术出口许可证》。
3、如果出口的物项和技术有可能用于武器的，无论是否列入目录，都应办证。
（二）办理程序P64
进口前拿行政批准文件到所在地发证机构领证。
（三）★报关规范
1、列入目录内的，以任何方式进出口的、过、转、通运商品，都应提交许可证；
2、海关有权质疑所有进出口货物，而进出口人则有责任提供商务部门的“不属于两用物项和技术证明”
3、进口：“一证一关”制、“非一批一证”制； 出口：“一证一关”和“一批一证”制。
4、有效期1年，最多用到次年3月31日
5、不得买卖、转让、涂改等。
6、不得更改证面内容，如需更改，则重新申请，换发新证。
7、证单相符
四、废物进口管理
包括列入《限制进口管理》和《自动许可进口管理》目录，不列入二目录的统统为禁入废料。
（一）★废物进口管理分类及管理范围
主管部门：环保总局，会同商务部颁布《限制进口类可用作原料的废物目录》、《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》，对目录内可用作原料
的废物由环保总局核发《进口废物批准证书》。
禁止进口不能用作原料的固体废物。
（二）办理程序
先申领《进口废物批准证书》；进口；报检；合格持《进口废物批准证书》和《入境货物通关单》报关；不合格，出具检验证书，并以该证书副本形式通知海关和当地环保部门，二者依法处理。
（三）★报关规范
1、列入《限制目录》的废物，应主动提交许可证、入境货物通关单等单据
2、列入《自动进口许可证目录》的废物，应主动提交许可证、入境货物通
关单等单据
3、未列入上述二目录的废物，不得进出口；虽列入，但没有取得许可证的
废物，不得进口或存入保税仓库。
4、废物进口许可证实行“非一批一证”管理
5、不能转关（废纸除外）。只能在口岸申报进境。
五、进口关税配额管理
针对进口货物，限额内按低税率交税，超出部分按配额外税率征收。
（一）★实施进口关税配额管理的农产品（管理部门、管理范围、管理措
施、报关规范）
1、管理部门：商务部（食糖、羊毛及毛条）及发改委（小麦、大米、玉
米、棉花）。
2、管理范围：小麦、大米、玉米、棉花、食糖、羊毛及毛条。
3、管理措施：凭“农产品进口关税配额证”验放。
4、报关规范
（1）加工贸易方式下，海关凭“贸易方式”栏上注明“加工贸易”的配
额证验放。
（2）境外进入保税区、保税仓库、出口加工区，不需提交；出区进口的，
需提交。
（3）实行“一证多批”，可多批进口，至核注栏填满为止。一年内有效，
可延期至2月底。
（4）可换证更改。
（5）申请期为：10月15日至30日。
（6）分配的最小数量以装运量确认。
（二）★实施进口关税配额管理的工业品（管理部门、管理范围、管理措
施、报关规范）
1、管理部门：商务部
2、管理范围：氮磷钾化肥
3、管理措施：凭“化肥进口关税配额证明”验放
4、9月15日至10月14日公布，10月15日至30日申请。
六、濒危物种进出口管理
★濒危物种进出口管理的证件（证件种类、各类证件管理范围划分）
法律依据：《森林法》《野生动物保护法》《野生动植物保护条例》《濒危野
生动植物种国际贸易公约》。
管理部门： “濒危物种进出口管理办公室”。该室会同有关部门制定了《进
出口野生动植物种商品目录》，并由该办公室根据进出口物种不同签发：公约证明（国际）、非公约证明（国内）、非物种证明。
☆报关规范
1、非公约证明
适用我自主规定管理并列入目录的野生动植物及其产品。
一批一证制
2、公约证明
适用根据《国际公约》应保护并列入目录的野生动植物及其产品。
一批一证制
3、非物种证明：由濒管办指定机构认定并出具该证明
适用未列入《目录》的动植物种、列入《目录》中但不属公约管理的植物物种的进口。
分为“一次性使用”和“当年使用”；“当年使用证明”报关时提交正本，海关留存复印件，正本交还企业继续保存使用，仅限于在同关区进出口相同物
种。
七、进出口药品管理
国家食品药品监督管理局将药品分为进出口麻醉药品、进出口精神药品以及
进口一般药品，会同商务部制定各目录，对进出口药品实行分类和目录管理。当前公布执行的药品管理目录包括：《进口药品目录》、《生物制品目录》、《精神药品管制品种目录》、《麻醉药品管制品种目录》。
☆药品进口指定口岸管理
目前只有19个城市允许进口药品（P71）
（一）★精神药品进出口管理（管理范围、管理证件）
①《精神药品管制品种目录》包括精神药品标准品及对照品，如咖啡因、去
氧麻黄碱。
②、一批一证制和限注明的口岸海关用。任何贸易方式任何用途都必须领证。（样品、展示也需申领）
（二）★麻醉药品进出口管理（管理范围、管理证件）
① 《麻醉药品管制品种目录》涉及鸦片、可卡因、大麻、合成麻醉药类等
②、一批一证制和限注明的口岸海关用。任何贸易方式任何用途都必须领证。（样品、展示也需申领）
（三）☆一般药品进出口管理（管理范围、管理证件）
凭《进口药品通关单》验放
① 包括：列入《进口药品目录》的药品指一般药品。（除了以上药品之外都
是一般药品）。
列入《生物制品目录》的药品，包括疫苗类、血液制品类、
血源筛查永诊断试剂。
首次在境内销售的药品。
② “授权口岸药品检验所”（口岸药品检验所）以签发“进口药品通关单”形式实行进口限制管理。
“一批一证”，仅限在指定口岸海关使用。任何贸易方式任何用途都必须
领证。
八、纺织品出口临时管理（针对欧盟及美国）
★纺织品临时出口许可证的管理范围及发证机构
根据《对外贸易法》、《行政许可法》，商务部归口管理，许可证局具体负责发证管理工作。单列市、新疆建设兵团、哈尔滨、长春、沈阳、南京、武汉、广州、西安负责当地发证工作，此外都到省级商务厅（外经贸委）领证。2008年一年结束，对欧盟实行许可证管理，对美国实行配额管理。
实行目录管理，当地办理临时出口许可证。
（一）管理范围
（1）列入《输欧盟纺织品出口临时管理目录》、《对美纺织品出口临时管理
目录》需办理许可证；
（2）适用监管方式：一般贸易、易货贸易、补偿贸易、来料加工、进料加
工、其他贸易。
（3）输往别的地区不要《纺织品临时出口许可证》
（二）办理程序
★输往欧盟纺织品与输往美国纺织品管理区别
1、输欧：出口《目录》内纺织品前，到当地发证机构申请（可网上或书面）。提交：申请表、许可证／产地证、合同、运输委托书。３个工作日内发证。
2、输美：出口《目录》内纺织品前，到当地发证机构申请（数量申请），15
天内由地方商务部门汇总后上报商务部，15天内商务部确定分配数量。地方发证机构3天内发证。
★报关规范
1、输美有效期6个月，仅在本年使用；输欧45天。“一批一证”、“一关一
证”。无非一批一证
2、样品不超过50件可免领此证；进口国海关需要的，需领证。
3、不得买卖、转让、涂改、伪造和变造。
九、出入境检验检疫管理（法检目录内，报关前申请）
☆出入境检验检疫管理（主管部门、管理证件）
管理机构：国家质量监督检验检疫总局，由口岸出入境检验检疫机构出具
“出/ 入境货物通关单”实施管理。实行电子通关，直接传到海关验放。
★出入境货物通关单适用范围
1、入境货物通关单适用：《法检目录》产品、外商投资财产、可再利用废物原料、旧机电、（货物短少问题和进口捐赠医疗器械）、其他。
2、出境货物通关单适用：《法检目录》产品、出口纺织品标识、对外经济技术援助及救灾援助物资、其他。
★报关规范
均为“一批一证”制。
十、黄金及其制品进出口管理
☆黄金及其制品进出口管理（商品范围）
《目录管理》，属于限制进出口商品
★黄金及其制品进出口管理（主管部门、管理证件）
管理机关：中国人民银行或受权支行。
管理证件：《黄金及其制品进出口准许证》。
进入保税区和加工区及其他保税场所的，免证。由保税场所进口的，需要交证。
十一、音像制品进口管理
☆音像制品成品进口业务的经营单位
由文化部门指定，未经指定的不得进口。
★音像制品进口管理（主管部门、管理证件）
主管部门：文化部门。县级以上文化部门负责监管本地区。
管理证件：进口音像制品批准单。
十二、有毒化学品管理
★有毒化学品管理（主管部门、管理证件）
主管部门：环境保护部门
管理证件：有毒化学品环境管理放行通知单
十三、兽药进口管理
☆兽药进口管理（主管部门、管理证件）
主管部门：农业部门
管理证件：进口兽药通关单