深圳市远望淦拓科技有限公司
财 务 部
工 作 指 引
2010年度
目 录
一、远望淦拓财务部组织架构
二、远望淦拓财务部2010年第二季度工作计划目标
三、远望淦拓财务部部门职责
四、远望淦拓财务部各岗位工作职责
五、远望淦拓财务部工作流程
一、 远望淦拓财务部组织架构
二、远望淦拓财务部2010年第二季度工作计划目标
三、远望淦拓财务部职责 1 制度建设及预算管理
1.1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系；
1.2、健全财务管理制度，编制财务预算，加强经营核算管理； 1.3、分析财务预算的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况；
1.4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息； 1.5、设计公司内部控制制度，根据企业经营特点明确财务管理业务流程；
2 会计核算
2.1、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案；
2.2、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放；
2.3、执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作； 2.4、按公司管理要求，编制统计和计划管理报表；
3 财务管理
3.1、负责公司各种费用的审核和监控，进行成本控制管理；
3.2、对固定资产登记造册，并明确固定资产使用人或保管人的保 管责任，定期清查资产状况，确保公司资产安全；
3.3、有效合理使用资金，确保公司资金安全，并根据公司资金情况做好融资工作；
3.4、负责公司的财务档案管理工作，对重要的经济合同及往来函件执行借阅登记制度，对公司的会计凭证，原始凭证，会计账本，会计报表等公司财务资料执行借阅登记制度；
三、远望淦拓财务部职责
1 制度建设及预算管理
1.1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系；
1.2、健全财务管理制度，编制财务预算，加强经营核算管理；
1.3、分析财务预算的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况；
1.4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息；
1.5、设计公司内部控制制度，根据企业经营特点明确财务管理业务流程；
2 会计核算
2.1、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案；
2.2、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放；
2.3、执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作；
2.4、按公司管理要求，编制统计和计划管理报表；
3 财务管理
3.1、负责公司各种费用的审核和监控，进行成本控制管理；
3.2、对固定资产登记造册，并明确固定资产使用人或保管人的保 管责任，定期清查资产状况，确保公司资产安全；
3.3、有效合理使用资金，确保公司资金安全，并根据公司资金情况做好融资工作；
3.4、负责公司的财务档案管理工作，对重要的经济合同及往来函件执行借阅登记制度，对公司的会计凭证，原始凭证，会计账本，会计报表等公司财务资料执行借阅登记制度；
3.5、财务审计和审查工作
4 其他
4.1、保持并维护好与税务、银行，政府部门的良好合作关系；
4.2、负责公司财务人员的招聘工作，按照公司统一的人员招聘，试用，转正流程开展部门员工招聘工作；
4.3、 上级领导交办的其他各项工作
四、远望淦拓财务部各岗位工作职责
【财务部经理岗位职责】
1 部门统筹和制度建设
1.1、主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作;
1.2、负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实；
1.3、建立健全公司财务核算体系，开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益
1.4、负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况；
1.5、对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持；
1.6、组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施；
2 财务预算管理
2.1、根据集团公司中、长期经营计划，组织编制公司年度综合财务预算；
2.2、执行公司财务管理制度和政策，按月分解公司年度综合财务预算；
2.3、撰写预算执行结果分析报告，对偏离预算的成本费用支出进行差异分析，并发出财务预警；
3 日常财务管理
3.1、会计凭证，账本，报表的审核；
3.2、负责资金、资产的管理，监察公司资产的变动、往来账现金流的监控；
3.3、对公司税收进行整体筹划与管理，审核上报的各种会计报表及纳税申报表；
3.4、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理；
4 外事外联及其他
4.1、维护保持与银行、税务、政府职能部门的良好合作关系；
4.2、组织本部门员工的学习，并进行相关业务或制度的培训；
4.3、考核和评价本部门员工的工作绩效；
4.3、协调本部门和公司其他部门的事务
4.4、完成上级交办的其他各项工作。
【预算主管岗位职责】
1 协助财务经理建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制；
2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算；
3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算；
4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施； 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈； 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告； 7 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
8 完成财务部经理交代的其他工作
【预算专员岗位职责】
1协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制；
2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理； 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈；
4对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告；
5 编制公司预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表； 6 编制公司总体预算平衡方案
7 按时进行下一年度预算的编制工作
8完成上级领导交代的其他工作
【成本控制主管岗位职责】
1协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行；
2对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划； 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务成本分析； 4 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报 5 组织各项成本检查；
6 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜；
7 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告；
8 提出改进公司财务成本运转的建议。
9完成财务部经理交代的其他工作
【成本会计岗位职责】
1 执行成本核算方案，编制相关会计凭证；
2整理各项费用并进行归集和分配，做好记账凭证并登账，月末对费用进行核算；
3 执行项目成本控制方案；
4 撰写成本分析报告；
5 提出成本控制改进方案；
6 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见；
7 进行成本档案的管理和统计分析。
8完成成本控制主管交代的其他工作
【往来账款主管岗位职责】
1 负责制定应收，应付账款管理制度、账款催讨办法，账龄分析等规章制度；
2 应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收，应付账款部分）
3 监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况；
4 监督采购人员的预付货款情况，监督预付款项账户及其明细账目余额变化情况；
5 负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作；
6 关注应收，应付，预付账款的统计表，找出应收，预付账款差异的解决方案；
7 坏账的处理与监督；
8 制定应收账款的收款策略；
9 货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核；
10协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息；
11完成上级领导交代的其他工作。
【会计主管岗位职责】
1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析；
2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告；
3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定；
4分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见；
5 负责会计档案的管理；
6 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析； 7 协助财务经理对会计人员进行绩效考核；
8 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量；
9 负责与税务、银行等机构的联系与协调工作；
10完成财务部经理交代的其他工作。
【核算会计岗位职责】
1 协助会计主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施；
2 协助会计主管拟订公司各项核算办法；
3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作； 4 正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误；
5根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账；
6建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算；
7了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续；
8关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议；
9协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议；
10 定期与出纳核对现金和银行存款余额，做到钱帐相符； 11 完成上级领导交代的其他工作。
【出纳岗位职责】
1遵守国家法律、法规，维护财经纪律；
2 办理现金和银行存款的收付业务，确保资金安全；
3 妥善保管及正确使用公司各种结算票据和支付凭证；
4 妥善保管公司的相关印章及印鉴；
5 遵守《现金管理暂行条例》，控制现金结算起点和范围； 6 根据已经办理收付款的经济业务的收付款原始凭证，每日逐笔规范登记现金日记帐和银行存款日记帐，分别结出余额，做到“日清月结”；
7 每日盘点库存现金，做到帐实相符；定期与核算会计核对现金和银行存款日记账，月末编制现金盘点表和银行存款余额调节表，做到帐帐相符；
8 妥善保管发票等其他票据，及时办理收款及票据开具工作，每日应将当日收到的现金交存银行；
9 每天向公司决策层上报“银行存款收付日周报表”和“现金收付日周报表”并抄送财务经理；
10 完成上级交办的其他工作。
【收银岗位职责】
1 严格按照公司相关规章制度及财务制度处理好日常工作。 2 在岗期间，除按公司规定准备的零用金外，一律不准携带现金入收银台；不准私自套汇或变相套汇。
3 严格按照收银工作流程对电脑、刷卡机、检钞机等收银设备的使用，严格按规定制度进行操作；
4 实行微笑服务和唱收唱付的服务方式；
5打印和填写各种营业报表，及时结算当日营业款项，做到单单相符、单款相符、表款相符。
6 记录和反映每日营业现场的非正常事件。
7服从领导、团结同事，按指定时间上下班及轮休。 8完成上级交办的其他工作。
。
【资产管理主管岗位职责】
1 负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、记账和编制报表工作；
2 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理；
3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作；
4负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购；
5对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实；
6负责固定资产投资方案的制定与可行性分析；
7对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制；
8 负责固定资产折旧定期提取，并编制固定资产折旧明细表；
9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作；
10每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况；
11 完成上级交办的其他工作。
【税务主管岗位职责】
1协助财务部经理拟定公司整体税务计划；
2在公司财务负责人授权下，负责公司税务计划的推进和实施； 3 拟定和实施公司税务筹划方案；
4 及时搜集和掌握国家、地方财务政策；
5 相关税收政策的研究，并定期向管理层提供税务管理方面的建议；
6 承办有关税务方面的事务，为公司业务运营提供税务咨询； 7 维护公司与相应税务机关的日常关系。
【税务会计岗位职责】
1 协助财务主管组织拟订企业整体税务计划；
2 负责公司纳税申报工作，根据税局要求按时、准确编制各种纳税申报表；
3 税务相关凭证的账务处理；
4 负责准备税务检查的相关资料；
5 及时了解掌握国家、地方的财税政策；
6 对拟投资项目的涉税事项进行评估；
7 根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案；
8 承办有关税务方面的其他事务和领导交办的其他工作。
【投、融资主管岗位职责】
1 拟定公司各项筹资与投资管理制度；
2 拟定公司各项证券管理制度，拟定公司股利分配制度； 3 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会；
4 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向；
5 进行公司筹资与投资规划；
6 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证；
7 进行筹资与投资监管，监控企业的证券筹资与投资活动； 8 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制；
9 参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系；
10管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议；
11 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计；
12 配合财务经理做好相关培训和指导；
13 完成上级交办的其他工作。
【投资分析专员岗位职责】
1 根据公司的整体投资要求，进行资本市场分析；
2 对特定机构的资本市场和证券变动进行全面评估；
3 负责对投资项目的可行性进行研究，负责设计评审工作； 4对投资项目进行财务调查、财务测算、成本分析和敏感性分析；
5具体承揽投资项目，并设计方案，组织实施，定期汇报工作进度；
6及时向上级汇报对投资项目的行为产生重大影响的事件或变动信息；
7根据公司的投资要求和上级指令，收缴投资项目收益； 8收集、整理投资项目档案，建立、维护投资信息库； 9 完成上级交办的相关工作。
【筹资分析专员岗位职责】
1研究相关信息，对企业所处的资本市场和政策变动情况进行全面评估和分析；
2 分析企业财务状况，分析并评价企业的资本负债结构； 3 管理和维护现有筹资渠道相关工作；
4根据公司的资金需求，寻求和开发新的筹资渠道；
5负责企业经营所需资金的筹划工作，策划组织相关的筹资活动；
6 完成领导交办的其他筹资任务。
五、远望淦拓财务部工作流程