企业的内部控制是一个完整的系统。他应该包括以下几个方面的控制制度：
1、供应生产销售内部控制制度；
2、资金内部控制制度；
3、财务会计内部控制制度；
4、战略预算制度；
5、内部审计制度；
6、投资内部控制制度；
7、子公司（企业）内部控制制度。
仓库
仓库主管
供应部经理、会计部部长
总经理
不合格退料销毁
仓库
质量技术部、仓库主管
供应部经理
滞料销毁
仓库
仓库主管
供应部经理、会计部部长
总经理
再次，我们要重点关注大额大宗采购。
大宗采购标准制定
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
年末
计划成本主管
企业发展部
财务管理部
分管副总
计划成本主管会同企业发展部、财务管理部共同制订适用于大宗采购规范方法的范围和标准；
每年依据企业实际经营情况进行调整和修正；
结果报供应部经理、分管副总审批生效；
一般标准参照：
合同价值10万元以上较易于标准化的物料；
合同价值10万元以上的国内采购设备；
合同价值10万元以上的租赁、工程项目；
合同价值1万元以上的修缮工程项目
合同价值10万元以上的其他服务项目
2
计划成本主管
使用部门
企业发展部
分管副总
实际采购业务中，特殊情况不予招标和邀请报价等大宗采购程序的，供应部计划成本主管参照使用部门和企业发展部意见，报分管副总审批同意后，实行普通采购程序
3
年末
计划成本主管
企业发展部
财务管理部
供应部计划成本主管、企业发展部、财务管理部共同制订经大宗采购程序所订立合同的最长履行时限标准，
每年依据企业实际经营情况调整和修正，
结果经分管副总审批生效
4
年末
招标管理员
使用部门
企业发展部
分管副总
实际采购业务中，特殊情况下合同履行期限超过标准的，供应部招标管理员参照使用部门和企业发展部意见，报分管副总审批同意后，执行实际合同期限
大宗采购合同规范
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
招标管理员
分管副总
总经理
物资招标或邀请报价的，招标管理员与中标人草签长期供货合同，分权限级别经分管副总或总经理审核后执行，
合同审批权限如下：
合同价值20万以下，分管副总审核，
合同价值20万以上，总经理审核
2
招标管理员
分管副总
总经理
设备、固定资产、维修、租赁、工程或其他服务项目招标或邀请报价的，招标管理员与中标人草签设备、工程材料、工程项目或服务采购合同，经分管副总和总经理审核后执行
3
档案资讯组
大宗采购由供应部档案资讯组将全程相关档案资料按大宗采购编号归档和保管
说明：我采用的一些表格来体现具体的授权管理，有点地方还阐述的不是很细，希望能抛砖引玉，为采购环节的控制起到一些好的作业。写的不好，望朋友们多提批评意见，谢谢。
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